Що таке облік запасів?
Фондовий запис - це головний перелік цінних паперів, що зберігаються брокерською фірмою від імені своїх клієнтів. Список оновлюється з кожною транзакцією, виконаною брокерською компанією.
Ключові вивезення
- Кожен брокер зобов'язаний вести облік запасів. Це головний список всіх транзакцій, здійснених від імені своїх клієнтів і оновлюється кожною транзакцією. В епоху, коли паперові сертифікати більше не видаються, точне ведення записів є важливим.
У фондовій книжці відображаються найменування реального та вигідного власника, кількість акцій та місцезнаходження всіх цінних паперів, що зберігаються фірмою. Реєстрація запасів оновлюється щоразу, коли здійснюється торгівля.
Розуміння запасів
Сьогодні брокер купує, тримає та продає акції у власній "назві вулиці", тобто назві брокерської, а не імені окремого клієнта. За лаштунками фондовий запис записує ім’я справжнього власника.
Ця особа в законі відома як вигідний власник. Тобто фізична особа є фактичним власником акцій, навіть незважаючи на те, що право власності може бути записане під іншим найменуванням, таким як ім'я брокерської фірми, для цілей ведення записів.
Комісія з цінних паперів та бірж встановлює правила створення та ведення обліку акцій.
Перед тим, як комп’ютеризовані технології прибули на Уолл-стріт, їхні власники випускали акції у вигляді справжніх аркушів паперу, званих фондовими сертифікатами.
Розвиток записів акцій усунуло потребу брокера передати клієнту паперові цінні папери. Це значно пришвидшило та спростило транзакції.
Правила
Комісія з питань безпеки та обміну (SEC) Правила 17a-3 та правило 17a-4 визначають мінімальні вимоги до ведення діловодства з точки зору їх вмісту, створення та ведення технічного обслуговування та тривалості зберігання записів.
Ці правила покликані захистити клієнтів та забезпечити аудит на відповідність.
Відділ обліку запасів
Кожен брокер має відділ обліку запасів, який зобов’язаний вести точний облік усіх своїх операцій від імені клієнтів.
Для кожної операції відділ обліку запасів повинен визначати власника, кількість запасів та місце, де зберігається або здається цінний папір.
Сьогодні більшість американських акцій сертифікатів зберігаються у депозитарній довірчій компанії (DTC). Ця компанія, що базується в Нью-Йорку, була створена в 1973 році для того, щоб буквально взяти під варту сертифікати акцій світу.
З того часу вже не потрібно було передавати акціонерні сертифікати їх новим власникам. Незалежно від того, скільки разів акція змінювала право власності, сертифікат залишався в силі і була зафіксована зміна власності. Сьогодні компанія продовжує функціонувати як центральний рекордсмен із придбання та продажу цінних паперів, а також кліринговий дім для корпоративних та муніципальних цінних паперів.
Інформація в обліку акцій брокерських товарів повинна відповідати інформації в депозитарії. Відділи обліку запасів щодня, щотижня або за потребою обробляють звірки для розбіжностей.
