ВИЗНАЧЕННЯ Структурованої транзакції
Структурована транзакція - це ряд транзакцій, які фізичні або юридичні особи можуть розірвати з більшої суми, щоб уникнути регуляторного нагляду. Деякі вирішують використовувати структуровану транзакцію, щоб уникнути вимог до звітності, передбачених Законом про банківську таємницю (BSA).
Регулятори переконують, що всі платники податків та податкові підзвітні організації звітують оподатковуваний дохід належним чином та на законних підставах. Щоб забезпечити дотримання, Закон про секретність банку вимагає від фінансових установ записувати та повідомляти інформацію про транзакції своїх клієнтів, якщо ці операції передбачають велику суму грошей. Звіт про валютні операції (CTR) - це конкретний звіт, який потребують регулятори. Фінансові установи повинні подати їх після депозитів, зняття коштів або обміну валюти, що перевищує 10 000 доларів США.
BREAKING DOWN Structured Transaction
Щоб уникнути вимог до звітності, встановлених Законом про таємницю банків, фізичні особи та підприємства у 1980-х роках почали здійснювати та структурувати транзакції, що входило нижче 10 000 доларів США. Деякі особи та підприємства використовували структуровані транзакції, якщо вони не хотіли, щоб уряд знав про їх фінансову діяльність та / або як вони отримували дохід. Наприклад, у випадках відмивання грошей та ухилення від сплати податків, регулятори співвідносили ці випадки зі структурованими операціями.
Відмивання грошей - це акт приховування руху великих грошей, які злочинці часто генерують за допомогою незаконної діяльності, наприклад, торгівлі наркотиками чи терористичної діяльності. Процес відмивання грошей робить подібні «брудні» дії чистими. Конкретні кроки, пов'язані з відмиванням грошей, включають розміщення, розшарування та інтеграцію. Розміщення посилається на акт введення «брудних грошей» у фінансову систему; багатошаровість - це акт приховування джерела цих коштів за допомогою складних операцій та бухгалтерських хитрощів; інтеграція стосується акта повторного придбання цих грошей начебто законними засобами.
Структуровані транзакції та Закон про патріот 2001 року
Закон про патріоти 2001 року надав правоохоронним органам більш широкі повноваження щодо розслідування, звинувачення та притягнення терористів до відповідальності. Закон виник після терактів у Нью-Йорку 2011 року. Федеральні відомства використовують судові накази для отримання ділових записів та банківських записів. Основний Закон III Закону змушує багато фінансових установ реєструвати сукупні операції з участю країн, де відмивання є відомою проблемою. Такі установи встановили методики для ідентифікації та відстеження бенефіціарів таких рахунків, а також осіб, уповноважених направляти кошти через рахунки, що підлягають оплаті.
Незважаючи на те, що кількість транзакцій, що перевищували 10 000 доларів США, у 1970-х роках була відносно низькою, кількість транзакцій, що перевищують цю суму, сьогодні значно більша. У 2007-2008 фінансовому році було зареєстровано понад 16 мільйонів CTR. Незважаючи на більшу ємність із Законом про патріот, великий обсяг даних може бути важким для правоохоронних органів та регуляторів вчасно обробляти та розслідувати.
