Зміст
- Подвійний податок для малого бізнесу
- Види Каліфорнійського податку на прибуток
- C Корпорації
- S Корпорації
- ТОВ
- Партнерства та власність
Власники малого бізнесу користуються кількома відмінними перевагами від ведення бізнесу в Каліфорнії. У штаті є декілька населених, зростаючих та динамічних мегаполісів, включаючи Лос-Анджелес, Сан-Франциско та Сан-Дієго. Ці міста дозріли з талантом, перебувають у сукупності з найвищими класами та заможними жителями, і всі є домом для престижних університетів, які щовесни та зими викачують нові класи освічених працівників. Крім того, Каліфорнія - приємне місце для життя. У більшості частин штату зими не надто холодні, а літо не надто жарке чи вологі. Держава пропонує різноманітні пейзажі та пейзажі, включаючи пляжі, пустелі, гори та долини.
Однак, у Каліфорнії не все легко жити власникам малого бізнесу. Зокрема, податки з бізнесу в Каліфорнії є одними з найбільш гнітючих будь-яких штатів. Високі податки в поєднанні з обтяжливими правилами ведення бізнесу, про які також відома Каліфорнія, змусили багатьох власників бізнесу в 21 столітті покинути штат у місцях, які вони сприймають як більш доброзичливі умови експлуатації, такі як Техас та Флорида. Нещодавно власник бізнесу в Каліфорнії інкапсулював це явище державною картою, яку він розповсюдив у соціальних мережах; Зверху на карті він надрукував "Найкращі шляхи для власників бізнесу в Каліфорнії", а потім виділив усі міждержавні та шосейні дороги, що ведуть до штату.
Ключові вивезення
- Економіка Каліфорнії є найбільшою в США, і сама по собі представляла б найкращу національну економіку порівняно з світовим виробництвом. Підприємства, розташовані в Каліфорнії, обкладаються єдиним податком на дохід у розмірі 8, 84% плюс податок на франшизу в певних ситуаціях. підлягають подвійному оподаткуванню, оскільки певні лазівки, які існують в інших місцях, не існує, тому підприємства ЦА повинні сплачувати і державний, і федеральний податок.
Подвійне оподаткування для малого бізнесу
Каліфорнія обкладає податки на прибуток, що перевищують середній показник, на доходи бізнесу та особистих доходів. Однак це не найгірша частина. Каліфорнія - одне з небагатьох штатів, яке обкладає податки, як ділові, так і особисті, на власників малого бізнесу, які створюють свій бізнес як суб'єкти, що проходять, наприклад, корпорації S або товариства з обмеженою відповідальністю (LLC). Підприємства, утворені за допомогою цих позначень, уникають федерального податку на прибуток, оскільки дохід, який вони отримують, передається власникам бізнесу. Федеральний уряд вважає подвійним оподаткуванням оподаткування як власників бізнесу на прохідний дохід, так і самого бізнесу, тому він оподатковує лише власників бізнесу за ставками податку на доходи фізичних осіб. Хоча більшість штатів дотримуються тієї самої філософії, Каліфорнія виділяється як та, яка вражає цих власників бізнесу з обох сторін.
Залежно від декількох факторів, включаючи чистий дохід суб'єкта господарювання, що проходить, та обсяг особистого доходу, отриманого від бізнесу його власниками, це подвійне оподаткування, запроваджене Каліфорнією, може збільшити в два рази податковий тягар власника малого бізнесу. Зважаючи на те, що у штату також дуже висока вартість життя, податковий режим малого бізнесу в Каліфорнії може ускладнити підприємця, щоб отримати своє підприємство з місця.
Види Каліфорнійських податків на прибуток
Каліфорнія накладає на бізнес три види податку на прибуток: податок на прибуток підприємств, податок на франшизу та альтернативний мінімальний податок. Майже всі підприємства в державі обкладаються принаймні одним із цих податків, а іноді й більше одного.
Корпоративний податок поширюється на корпорації та ТОВ, які обираються до них. Ця ставка податку становить 8, 84%, що вище середнього показника у Сполучених Штатах, і вона застосовується до чистого оподатковуваного доходу від ділової активності в Каліфорнії. Корпорації не оподатковуються податком на франшизу держави, але вони обкладаються альтернативним мінімальним податком (AMT) у розмірі 6, 65%, що обмежує ефективність списання бізнесу на рахунок доходів для зниження його ставки податку на прибуток підприємств.
Податок на франшизу поширюється на корпорації S, LLC, товариства з обмеженою відповідальністю та товариства з обмеженою відповідальністю (LLP). Крім того, традиційні корпорації або корпорації C, які не отримують позитивних чистих доходів і, отже, не підлягають оподаткуванню корпоративним податком, повинні замість цього сплачувати податок на франшизу.
Альтернативний мінімальний податок у розмірі 6, 65% базується на федеральних правилах AMT і застосовується до корпорацій C та ТОВ, які обираються до трактування як корпорації. Це податок, який заважає корпораціям ефективно записувати доходи, щоб мінімізувати податок на прибуток підприємств.
C Корпорації
Корпорації C або традиційні корпорації сплачують корпоративний податок у розмірі 8, 84% або 6, 65 AMT, залежно від того, чи вимагають вони чистий оподатковуваний дохід. Наприклад, корпорація з чистим оподатковуваним доходом в 1 мільйон доларів заборгувала 8, 84% від цього, або 88 400 доларів, у податковому податку на дохід штату Каліфорнія. Крім того, акціонери держави сплачують податки на будь-який особистий дохід, який вони отримують від корпорації. Якщо цей дохід виплачується у вигляді дивідендів, Каліфорнія є особливо жорстокою державою. Найвища гранична ставка податку на дивіденди - 33%, одна з найвищих у США
S Корпорації
S корпорації, які забезпечують подібний юридичний та фінансовий захист, як корпорації C, але передають доходи власникам бізнесу, сплачують податок на франшизу у розмірі 1, 5% чистого доходу. Мінімальний податок на франшизу становить 800 доларів США, навіть для корпорацій S, які вимагають нульового чи негативного чистого доходу. Таким чином, корпорація S, чистий дохід в 1 мільйон доларів заборгував 1, 5% від цього, або 15 000 доларів, у штаті Каліфорнія з податку на прибуток. Потім прибуток бізнесу переходить до власників бізнесу, які повинні сплачувати податок на доходи фізичних осіб. Каліфорнія має дев'ять дужок з податку на доходи фізичних осіб, які мають граничну ставку від 1 до 12, 3%.
ТОВ
Компанії з обмеженою відповідальністю також сплачують податок на франшизу, але він обчислюється інакше, ніж для корпорацій S. Замість фіксованої процентної ставки, заснованої на чистому доході, ТОВ оподатковуються за сумою єдиного долара на основі рівнів валового доходу. Валовий дохід від 250 000 до 499 999 доларів сплачує податок у розмірі 900 доларів. Валовий дохід від 500 000 до 999 999 доларів сплачує податок у розмірі 2500 доларів. Валовий дохід від 1 до 4 999 999 мільйонів доларів сплачує податок у розмірі 6000 доларів. Валовий дохід у 5 мільйонів доларів США або більше сплачує податок у розмірі 11 790 доларів. Для підприємств, які мають валовий дохід менше ніж 250 000 доларів США, застосовується мінімальний податок на франшизу в розмірі 800 доларів США. Чистий дохід від ТОВ передається власникам бізнесу, які повинні сплачувати податок на доходи фізичних осіб за граничними ставками від 1 до 12, 3%.
Партнерства та єдине підприємництво
Податковий режим партнерських відносин залежить від конкретного типу. Товариства з обмеженою відповідальністю (LLP) та LPs повинні сплачувати мінімальний податок на франшизу в розмірі 800 доларів США, а власники бізнесу повинні сплачувати податок на доходи фізичних осіб за будь-який дохід, який проходить через партнерство. Для загальних товариств, в яких дохід розподіляється безпосередньо власникам бізнесу, застосовується лише податок на доходи фізичних осіб. Це також стосується приватних підприємців.
