ВИЗНАЧЕННЯ Втрата оподаткування добробуту
Втрати оподаткування добробуту стосуються зниження економічного добробуту, спричиненого введенням податку. Він вимірює ефект втрат, що спричинилися втратою ваги, викликаними зміною податків або податкової системи.
Втрата оподаткування добробуту також називається надмірним тягарем оподаткування або втратою оподаткування безвідмовної ваги.
ПОСЛІДЖЕННЯ ВНУТРЕННЯ Втрата податку від добробуту
Податки безпосередньо впливають на ціни товарів, які побічні кількості вимагають через поведінкові реакції, що, в свою чергу, опосередковано впливає на ціну інших товарів. Введення податків на будь-який продукт чи діяльність робить його менш привабливим та дає людям менше стимулів купувати чи брати участь у ньому. Платники податків не тільки страждають від того, що мають менше грошей через податок, вони також страждають, оскільки податок може змінити їх поведінку. Оподаткування призводить до втрати ваги, що призводить до того, що економіка функціонує нижче оптимальних рівнів. Ця втрата називається втратою податку на добробут.
Зниження добробуту відбувається тому, що крім податків, які беруть гроші у платників податків (тобто тягар податку), це також змінює їх поведінку, оскільки платники податків мають стимул діяти, щоб уникнути податку (тобто надмірного навантаження). Податки заохочують платників податків витрачати час і гроші, намагаючись уникнути свого податкового тягаря, ще більше відволікаючи цінні ресурси від інших виробничих цілей. Податок може також змусити людей купувати менше, ніж вони хотіли б, або купувати інший товар чи послугу, ніж вони дійсно хотіли. Крім того, оподаткування може змусити працівників займати додатковий вільний час, а не стимулювати їх працювати більше, коли вони знають, що втратять 35% будь-якого додаткового долара, який зароблять на податки. Фактично, більше працювати означає підвищення продуктивності праці, що призведе до більшого оподаткування. Чим більший податок, тим більше втрати податку на добробут.
Дії, що вживаються лише для уникнення сплати податків, створюють неефективність ринку. Збиток від оподаткування вимірюється як зміна надлишків споживачів та виробників за вирахуванням стягнення податку. Неефективність будь-якого податку визначається тим, наскільки споживачі та виробники змінюють свою поведінку, щоб уникнути податку; втрати добробуту в дефіциті ваги спричинені особами та підприємствами, які роблять неефективний вибір споживання та виробництва, щоб уникнути оподаткування.
Уявіть, що федеральний уряд США вводить 40% податку на прибуток для всіх громадян. Через цей податок уряд збирає додатково 1, 2 трлн дол. Податків. Однак ці кошти, які зараз спрямовуються до уряду, вже не доступні для витрачання на приватних ринках. Припустимо, споживчі витрати та інвестиції зменшаться щонайменше на 1, 2 трлн дол., А загальний обсяг виробництва зменшиться на 2 трлн дол. У цьому випадку втрата дедвейту становить 800 мільярдів доларів.
Хоча стверджується, що втрати податку на благополуччя не можна точно виміряти, усі економісти визнають, що оподаткування є неефективним та спотворює вільний ринок. Оскільки податки в цілому стягуються із споживання, доходу та діяльності, що приносить дохід, більш високі податкові навантаження призводять до зниження доходів та зростання.
