Інтерес-інвестиції відрізняються за способом отримання прибутку для своїх власників. Коли інвестор продає інвестицію за більшу суму, ніж спочатку придбав, різниця між цими значеннями відома як приріст капіталу. Купуючи акцію за 1000 доларів і згодом продаючи її за 1200 доларів, ви реалізуєте приріст капіталу в розмірі 200 доларів. Однак, можливо, ви також отримували періодичні виплати відсотків від компанії-емітента акцій, поки ви володіли нею. Ці виплати відсотків називаються дивідендами, і поводження з дивідендними прибутками сильно відрізняється, ніж обробка прибутків капіталів.
Дивіденди та приріст капіталу - це два інструменти формування фондового ринку; інвестиції або подорожчають за рахунок збільшення капіталу, або компанії виплачують частку власного прибутку акціонерам у вигляді дивідендів. Ринкова стенограма нереалізованих прибутків капіталу, тобто активу ще не продано, є "дохідністю", тоді як скороченням дивідендів є "дохідність".
Строго кажучи, дивіденди насправді не є виплатою відсотків, оскільки дивіденди насправді трохи пошкоджують ціни акцій після їх розподілу. Однак акціонер отримує цей дохід негайно. Приріст капіталу є лише результатом продажу інвестиції; коли ціна акцій зросте зі 100 до 105 доларів, ви реально отримали можливість продати за 5% приросту капіталу. Якщо ціна знову впаде до 98 доларів, перш ніж продати, ви не розумієте, що 5% виграш.
Правила оподаткування дивідендів та приросту капіталу часто змінюються, але Держфінпослуг розглядає кожен тип повернення по-різному. Насправді, довгострокові прирости капіталу або активи, що утримуються довше одного року, трактуються інакше, ніж короткострокові прирости капіталу. Короткострокові прибутки часто оподатковуються аналогічно доходу від дивідендів.
Радник Insight
Рональд Меслер, JD
Ми захищаємо лікарів, ТОВ, Boise, ID
Приріст капіталу (або збиток) - це різниця між вашою ціною придбання та вартістю цінного папера при його продажу. Дивіденд - це виплата акціонерам з прибутку компанії, яка уповноважена та оголошена радою директорів.
