Що таке утримування?
Утримування - це частина заробітної плати працівника, яка не включається до його зарплати, а натомість направляється безпосередньо у федеральну, державну чи місцеву податкову інспекцію. Утримування податку зменшує суму податкових працівників, які повинні сплачувати, коли вони подають свої річні податкові декларації. Дохід працівника, сімейний стан, кількість утриманців та кількість робочих місць визначають суму утримання.
Ключові вивезення
- Утримання зменшує суму податків, які працівники сплачують наприкінці року. Форма W-4 вимагає такої інформації, як сімейний стан та кількість утриманців, щоб роботодавці могли визначити суму, яку потрібно утримувати. Якщо роботодавці не утримають достатній податок, роботодавець міг би в кінці року заборгованість.
Як працює утримування
У Сполучених Штатах Америки всі доходи зобов’язані сплачувати податок на прибуток федеральному уряду та деяким урядам штатів. Зібраний податок використовується для покращення стану країни та добробуту її жителів.
Податкові органи вимагають від роботодавців утримувати податок із зарплат своїх працівників, щоб гарантувати, що всі мешканці, які працюють у США, постійно сплачують податок на прибуток. Роботодавці перераховують збір податку до Служби внутрішніх доходів (ІРС) від імені одержувачів заробітної плати.
Форма W-4
Працівник, який розпочинає нову роботу, повинен заповнити форму IRS I-4, яку роботодавець зазвичай надає. У формі є питання, на які працівник зобов'язаний відповісти правдиво. Працівник повинен вказати на бланку, чи є у нього одна чи кілька робочих місць. Якщо у них кілька робочих місць, вони повинні розкрити, скільки вони заробляють на іншій роботі.
Очікується також, що працівник розкриє свій сімейний стан. Якщо він перебуває у шлюбі, чи є подружжя безробітним та скільки він робить, необхідно розкрити у формі W-4.
Інша інформація для форми включає, чи є у працівника якісь утриманці і чи працівник подає податки як голова домогосподарства. Інший розділ форми заповнюється роботодавцем.
Форма W-4 надає працівникові інформацію про те, скільки утримується роботодавцем податку на прибуток. Роботодавець використовує надану працівником інформацію як керівництво щодо суми податку, що утримується з оплати праці працівника. Роботодавець з'ясовує, скільки утримувати, враховуючи суму заробітку, і чи хочуть вони утримувати додаткову суму. Будь-яка нова подія, яка розгортається в житті працівника, наприклад, зміна сімейного стану, додаткова залежна особа чи нова робота, вимагають від працівника заповнити новий W-4. Роботодавець використовує нову інформацію для переоцінки частки доходу, яку утримують для цілей оподаткування.
Інші проблеми
Якщо утриманий податок є неточним, платник податку може виявити, що він сплачує більше податку на прибуток або менше, ніж призначено. Якщо наприкінці податкового року буде встановлено, що працівник заплатив більше, Держслужбовець поверне надлишок працівнику як повернення податку. За робітників, які не сплачують достатньо податку за отриманий дохід, можуть застосовуватися штрафи та відсотки.
Самозайняті працівники не підлягають утриманню, але повинні здійснювати щомісячні розрахункові податкові виплати. Платники податків також можуть здійснити розрахункові податкові платежі, якщо вони отримують доходи у вигляді дивідендів, приросту капіталу, відсотків або роялті.
Інформація, надана у формі W-4, важлива при визначенні того, скільки потрібно утримувати з зарплати працівника за податки.
Інші типи утримання
Утримання здійснюється також на пенсійних рахунках. Особа, яка вносить внесок на пенсійний рахунок, має можливість внести на рахунок долари після сплати податку або долари до оподаткування. Якби податки не були сплачені за гроші, внесені на рахунок, особа матиме утримувані податки, коли він знімає кошти з рахунку.
Наприклад, власнику традиційного рахунку IRA не потрібно сплачувати податок на приріст капіталу за будь-яке зростання в межах рахунку. Однак будь-яка сума, вилучена після виходу на пенсію, буде утримуватися частиною податку на прибуток. Зняття коштів, здійснене за планом 401 тис. Податків, утримуватиме податки за первинний внесок та частку заробітку.
Платники податків також можуть обрати федеральний податок на прибуток від своїх пільг по соціальному страхуванню. Форма W-4V повинна бути заповнена особою та подана адміністратору соціального захисту (SSA) для надання дозволу на утримання відсотків від пільг з податку на прибуток. (Для пов’язаного читання див. "Різниця між неподатковим утриманням податку від шлюбу")
