Зміст
- 1. Чиста нереалізована амортизація
- 2. Використовуйте виняток "Все ще працює"
- 3. Збір урожаю з ушкодженням податків
- 4. Уникайте обов'язкового утримання
- 5. Позичити у вас 401 (k)
- 6. Дивіться свою податкову категорію
- 7. Утримуйте низькі податки на приріст капіталу
- 8. Перекиньте на старий 401 (к) с
- 9. Відстрочка використання соціального забезпечення
- 10. Отримайте допомогу при катастрофах
- Суть
Ви можете подивитися на Roth 401 (k) або Roth IRA, щоб сплачувати податки зараз, а не пізніше, але ми хотіли знати, як професіонали допомагають своїм клієнтам мінімізувати податкове навантаження на їхні звичайні 401 (k) s. Ми запитали, і ось що вони сказали.
Ключові вивезення
- Існують певні стратегії щодо зменшення податкового навантаження на розподіл 401 (к). Чисте нереалізоване подорожчання та збір податків збитків - це дві стратегії, які можуть знизити оподатковуваний дохід. Передача регулярних розподілів на ІРА дозволяє уникнути автоматичного утримання податків адміністратором плану. плануйте розподіл (якщо ви все ще працюєте) та соціальні виплати, або позичайте у ваших 401 (к) замість того, щоб фактично знімати кошти.
1. Дослідити чисту нереалізовану оцінку (NUA)
Отже, замість того, щоб зберігати гроші у вашій 401 (к) чи переносити їх на традиційну ІРА, замість цього перенесіть свої кошти на податковий рахунок. (Також слід подумати про те, щоб подумати над переходом акцій компанії.) Ця стратегія може бути досить складною, тому, можливо, найкраще заручитися допомогою спеціаліста.
2. Використовуйте виняток "Все ще працює"
Більшість людей знають, що вони підлягають необхідним мінімальним розподілам (RMD) у віці 70½, навіть на Roth 401 (k). Зауважимо, це було змінено на 72 наприкінці 2019 року через Закон про встановлення кожної громади для підвищення пенсій на 2019 рік (БЕЗПЕЧЕНО). Але якщо ви все ще працюєте, коли досягнете цього віку, ці ПДМ не застосовуються до ваших 401 (k) у вашого поточного роботодавця (див. Пункт 8 нижче). Іншими словами, ви можете зберігати кошти на рахунку, заробляючи, щоб збільшити своє гніздо яйце, і відклавши будь-яку нарахування податку на них. Майте на увазі, що IRS не чітко визначив, що означає "все ще працює"; напевно, однак, вам слід вважатись зайнятим протягом усього календарного року. Обережно ступайте, якщо ви скорочуєтеся на неповний робочий день або розглядаєте інший сценарій поетапного виходу на пенсію.
Крім того, "є проблеми з цією стратегією, якщо ви є власником компанії", попереджає Крістофер Кеннон, CFP®, з RetireRight Pittsburgh. Якщо ви володієте більш ніж 5% бізнесу, який спонсорує план, ви не маєте права на це звільнення. Також врахуйте, що правило власності 5% насправді означає понад 5%; включає будь-який пакет акцій, який належить подружжю, дітям та онукам та батькам; і може вирости до 5% після 72 років. Ви можете бачити, наскільки складною може стати ця стратегія.
3. Розглянемо врожай податків-збитків
Інша стратегія, яка називається збиранням податкових втрат, передбачає продаж цінних паперів, що не відповідають результатам, на вашому звичайному інвестиційному рахунку. Збитки від цінних паперів компенсують податки на ваш розподіл 401 (к). «Правильно, якщо збирання податкових збитків компенсує частку податку або навантаження на інвестора, що виникає в результаті розподілу 401 (к)», - каже Кевін Поллак, співзасновник та керуючий партнер компанії «Чемберлен Уорден», ТОВ. (У цій стратегії є обмеження, що передбачають зменшення інвестиційних втрат.)
4. Уникайте обов'язкового 20% утримання
Коли ви берете 401 (к) розподіл і гроші надсилаєте безпосередньо вам, постачальник послуг зобов'язаний утримувати 20% федерального податку на прибуток. Якщо це занадто багато - якщо ви фактично заборгували лише, скажімо, 15% за податковим часом - це означає, що вам доведеться почекати, поки ви подасте податки, щоб повернути ці 5%.
Натомість "перекачайте залишок на 401 (к) на рахунок ІРА та зніміть свої готівки з ІРА", - пропонує Пітер Мессіна, представник консультанта з інвестицій у консультантах ABG-консультантів Солт-Лейк-Сіті, який спеціалізується на пенсійних планах. "Немає обов'язкового утримування 20% федерального податку на прибуток за IRA, і ви можете сплачувати податки під час подачі, а не після розподілу".
5. Позичайте замість зняття з 401 (k)
Деякі плани дозволяють взяти позику зі свого балансу 401 (к). Якщо це так, можливо, ви зможете запозичити свій рахунок, інвестувати кошти та створити послідовний потік доходу, який зберігається за рамками погашення позики.
"IRS, як правило, дозволяє вам взяти до 50% залишку позики - до 50 000 доларів США - із періодом окупності до п'яти років", - пояснює Раві Рамнарайн, CPA, що базується у місті Форт-Лодердейл, штат Флорида. "У цьому випадку, ви не сплачуєте жодних податків за цей розподіл, не кажучи вже про 10% штрафу. Натомість вам просто доведеться повернути цю суму щонайменше щоквартальними платежами протягом терміну дії кредиту.
«Враховуючи ці параметри, - продовжує Рамнарайн, - врахуйте цей сценарій: ви берете кредит у розмірі 50 000 доларів на п'ять років. Принаймні, скажімо, щомісячний платіж за цей 60-місячний період становить 900 доларів. А тепер уявіть, як взяти цю суму основної суми в розмірі 50 000 доларів та придбати невеликий будинок, квартиру чи дуплекс на відносно недорогому Півдні, щоб взяти в оренду. З огляду на те, що ви купуватимете цю нерухомість без іпотечного кредиту, скажімо, що ваша чиста орендна плата щомісяця виходить до 1100 доларів США після сплати податків та зборів за управління.
«Те, що ви ефективно зробили, - каже Рамнарейн, - це створити інвестиційний інструмент, який щомісяця кладе в кишеню 200 доларів (1100 - 900 доларів = 200 доларів) протягом п'яти років. А через п’ять років ви повністю повернете 50 000 401 (к) позику в $ 50 000, але ви продовжуватимете кишені 1100 доларів чистої орендної плати на все життя! Ви також можете мати можливість продати цей будинок / квартиру / дуплекс згодом за ціною, що перевищує інфляцію ».
Звичайно, така стратегія пов'язана з інвестиційним ризиком, не кажучи вже про клопоти стати орендодавцем. Ви завжди повинні поговорити зі своїм фінансовим радником, перш ніж приступати до такого кроку.
6. Дивіться свою податкову категорію
Оскільки всі (або, сподіваюся, лише частина) вашого 401 (k) розподілу засновані на вашій податковій дужці на момент розподілу, приймайте розподіли лише до верхньої межі вашої податкової групи.
"Один з найкращих способів звести податки до мінімуму - це робити детальне податкове планування щороку, щоб мінімізувати дохід, що підлягає оподаткуванню", - говорить Ніл Діндорф, CFP®, радник з питань багатства в фінансових партнерах EnRich в Медісоні, штат Вірджинія., наприклад, ви одружилися, подаючи спільну заявку. На 2019 рік ви можете залишитися в 12-відсотковій податковій групі, зберігаючи оподатковуваний дохід у розмірі 78 950 доларів США (відповідно до Закону про податкову знижку та робочі місця, прийнятого наприкінці 2017 року). У 2020 році ліміт на 12% -ний кронштейн підвищиться від 1300 до 80 250 доларів.
Ретельно спланувавши, ви можете обмежити свої вилучення в 401 (k), щоб вони не підштовхували вас до більш високого рівня (наступний - 22%), а потім брати решту від інвестицій після оподаткування, заощадження грошових коштів або заощаджень Рота, каже Діндорф. Те саме стосується великих квитків на пенсію, таких як покупка автомобіля чи великі канікули: Спробуйте обмежити суму, яку ви берете за 401 (k), можливо, взявши комбінацію 401 (k) та Roth / зняття податків.
7. Утримуйте низькі податки на прибуток від капіталу
Постарайтеся скористатися лише вилученням з 401 (к) до суми заробленого доходу, що дозволить оподатковувати ваш довгостроковий капітал у розмірі 0%. У 2019 році одинокі особи з оподатковуваним доходом до 39 375 доларів США та одруженими, що подають спільні податкові скаржники з оподатковуваним доходом до 78 750 доларів США, можуть залишатися до межі приросту капіталу 0%. Натан Гарсія, CFP®, зі стратегічними партнерами із багатства у місті Фултон, штат Міссурі, каже, що пенсіонери можуть відняти пенсію від їх щорічної суми витрат, а потім розрахувати оподатковувану частину своїх виплат на соціальне страхування та відняти це із залишку з попереднього рівняння. Потім, якщо їм більше 70, віднімайте необхідний мінімальний розподіл. Залишок, якщо такий є, - це те, що повинно виходити від 401 (к) пенсіонерів, до граничного розміру 39 375 або 78 750 доларів. Будь-який дохід, необхідний вище цієї суми, повинен бути знятий з позицій з довгостроковим приростом капіталу на брокерському рахунку або Roth IRA.
8. Перекиньте на старий 401 (к) с
Пам'ятайте, що вам не потрібно брати розподіл своїх 401 (к) коштів у вашого поточного роботодавця, якщо ви все ще працюєте. Однак, "якщо у вас 401 (к) з попередніми роботодавцями або традиційними ІР, вам потрібно буде взяти ЗМ з цих рахунків", - каже Мінді С. Хірт, CFP®, радник з питань добробуту в Аргентинській фінансовій групі в Нешвіллі, штат Тенн.
Щоб уникнути вимоги, "перекиньте свої старі 401 (k) s та традиційні IRA у ваші поточні 401 (k) до того, як ви виповниться 70½" (зараз це 72), радить вона. "З цього правила є деякі винятки, але якщо ви можете скористатися цією методикою, ви можете додатково відкласти оподатковуваний дохід до виходу на пенсію, і тоді розподіл може бути нижчим податковим рівнем (якщо ви більше не отримуєте дохід) ".
9. Відстрочка використання соціального забезпечення
Щоб знизити оподатковуваний дохід нижчим, а також, можливо, залишитися в нижчій податковій категорії, спробуйте відкласти пільги від соціального страхування на пізніше. Френк Сент-Онге, CFP®, що базується в штаті Мічиган, компанії Total Financial Planning, LLC, радить деяким своїм клієнтам відкладати платежі за соціальне страхування як частину стратегії економії податків, яка включає перерахування деяких коштів на Roth IRA. "Я рекомендую почекати до 70 років, щоб розпочати свої пільги з соціального страхування", - каже Онге.
Якщо пенсіонери можуть дозволити собі затримати збір допомоги з соціального страхування, вони також можуть підвищити їх виплату майже на третину. Наприклад, якщо ви народились у 1943-1954 рр., Наприклад, ваш повний пенсійний вік - момент, коли ви отримаєте 100% від своїх виплат, - це 66. Але якщо ви затримаєтесь до 67 років, ви отримаєте 108% свого виграш 66 років, а у віці 70 років ви отримаєте 132% (IRS надає цей зручний калькулятор). Ця стратегія перестає приносити будь-яку додаткову вигоду у віці 70 років, і незважаючи ні на що, вам все одно слід подати заяву на Medicare у віці 65 років.
Не плутайте затримку пільг із соціального страхування зі старою стратегією "подати файл та призупинити" для подружжя. Уряд закрив цю лазівку у 2016 році.
10. Отримайте допомогу при катастрофах
"Для людей, які живуть у районах, схильних ураганам, смерчам, землетрусам або іншим формам стихійних лих", - каже Рамнарейн, - IRS періодично надає допомогу щодо розподілу 401 (k), фактично відмовляючись від 10% штрафу в межах певне вікно часу. Прикладом може бути певний сезон ураганів у Флориді ».
Суть
Майте на увазі, що це передові стратегії, які використовуються профі для зменшення податкового навантаження своїх клієнтів на момент розподілу. Не намагайтеся впроваджувати їх самостійно, якщо ви не володієте високим рівнем фінансових та податкових знань. Натомість запитайте свого фінансового планувальника, чи хтось із них підходить саме вам. Як і у випадку, що стосується податків, є правила і умови для кожного, і один неправильний хід може спричинити штрафи.
