Зміст
- 1. Податок на самозайнятість
- 2. Домашній офіс
- 3. Інтернет та телефонні рахунки
- 4. Премії за медичне страхування
- 5. Харчування
- 6. Подорож
- 7. Використання транспортних засобів
- 8. Проценти
- 9. Публікації та підписки
- 10. Освіта
- 11. Страхування бізнесу
- 12. Оренда
- 13. Витрати на запуск
- 14. Реклама
- 15. Внески у пенсійний план
- Суть
Протягом багатьох років законодавці вписали численні рядки у податковий кодекс, щоб пом’якшити удар над додатковими витратами, які повинні взяти на себе самозайняті особи як бізнес. Однак Закон про податкові пільги та робочі місця у 2017 році (TCJA) усунув декілька податкових відрахувань для самостійних працівників. Багато з цих змін є тимчасовими та закінчуються до 2025 року, але інші є постійними.
Закон впливає на малий бізнес багато в чому, особливо через складний 20-відсотковий відрахування доходу для прохідних підприємств - тих, хто сплачує податки через фізичних осіб, а не через корпорацію.
Деякі відрахування, які були ліквідовані, включають:
- Відрахування на розвагиМісце вирахування локальних витрат на лобіюванняЗарахування паркування працівників, масового транзиту або відрахування витрат на маршрути
Огляд найпоширеніших податків і відрахувань для самозайнятих є необхідним, щоб допомогти вам повідомити про необхідні зміни у ваших бізнесових утриманнях та зміни доходу.
ЧАС: 8 податкових пільг для самозайнятих
1. Податок на самозайнятість
Податок на самозайнятість відноситься до частини роботодавців податків Medicare та соціального захисту, які повинні платити самозайняті люди. Кожен, хто працює, повинен сплатити ці податки, які на 2018 рік становлять 7, 65% для працівників та 15, 30% для самозайнятих. Ось як розбиваються ставки:
- 6, 2% податку на соціальне страхування для кожного працівника та роботодавця на перші 132 900 доларів США заробітної плати1, 45% Медичний податок кожен для працівника та роботодавця без обмеження заробітної плати
Ви повинні заборгувати додатковий податок Medicare у розмірі 0, 9% у наступних ситуаціях:
| Статус подачі | Дохід |
| Неодружений | 200 000 доларів |
| Одружені подали спільно | 250 000 доларів |
Порогові доходи для додаткового податку на Medicare поширюються не лише на доходи від самозайнятості, а на вашу сумісну заробітну плату, компенсацію та доходи від самостійної роботи. Отже, якщо у вас є дохід від самостійної роботи в 100 000 доларів, а ваш подружжя має дохід від заробітної плати в 160 000 доларів, вам доведеться сплатити додатковий податок на медичну допомогу в розмірі 0, 9% на 10 000 доларів, на який ваш спільний дохід перевищує поріг в розмірі 250 000 доларів.
Сплачувати додаткові податки, щоб бути власним начальником, не весело. Хороша новина полягає в тому, що податок на самозайнятість обійдеться вам дешевше, ніж ви могли б подумати, оскільки з чистого доходу ви можете відняти половину податку на самозайнятість. IRS розглядає частину податку на самозайнятість «роботодавця» як бізнес-витрати і дозволяє вам відповідно до них відрахувати. Більше того, ви сплачуєте податок на самозайнятість лише 92, 35% від чистого, а не валового доходу від бізнесу.
Пам'ятайте, що ви платите перші 7, 65% незалежно від того, для кого працюєте. А працюючи на когось іншого, ви опосередковано сплачуєте частину роботодавця, оскільки це гроші, які ваш роботодавець не може дозволити собі додати до зарплати.
2. Домашній офіс
Відрахування в домашній офіс - одна з найбільш складних відрахувань. Коротше кажучи, вартість будь-якого робочого простору, яким ви регулярно та виключно користуєтесь для свого бізнесу, незалежно від того, ви орендуєте його чи володієте ним, можна відняти як витрати на домашній офіс. Ви в основному за системою честі, але вам слід бути готовим захищати свої відрахування у разі аудиту IRS. Один із способів зробити це - підготувати схему робочого простору з точними вимірюваннями, якщо вам потрібно подати цю інформацію для обгрунтування відрахування, яке використовує для розрахунку квадратні фути вашої робочої області.
Окрім самого офісного приміщення, до витрат, які ви можете стягнути за свій домашній офіс, належать бізнес відсоток відрахування відсотків за іпотекою, амортизація будинку, податки на нерухомість, комунальні послуги, страхування власників будинків та обслуговування будинку, які ви сплачуєте протягом року. Наприклад, якщо ваш домашній офіс займає 15% від вашого будинку, то 15% від вашої щорічної суми рахунку за електроенергію стає податковою сумою. Деякі з цих відрахувань, такі як відсотки за іпотекою та амортизація житла, стосуються лише тих, хто володіє, а не орендує приміщення для домашнього офісу.
У вас є два варіанти обчислення відрахування домашнього офісу: стандартний метод та спрощений варіант, і вам не доведеться використовувати один і той же метод щороку. Стандартний метод вимагає від вас розрахувати фактичні витрати на домашній офіс. Спрощений варіант дозволяє помножити показник IRS на квадратний метр вашого домашнього офісу. Щоб скористатися спрощеною опцією, ваш домашній офіс повинен бути не більше 300 квадратних футів, і ви не можете нараховувати амортизацію або пов’язані з дому деталізовані відрахування.
Спрощений варіант може стати чітким вибором, якщо ви натискаєте на час або не можете зібрати добрий облік своїх відрахуваних витрат на домашній офіс. Однак, оскільки спрощений варіант обчислюється як 5 доларів за квадратний фут, максимум 300 квадратних футів, найбільше ви зможете відняти - 1500 доларів США. Якщо ви хочете переконатися, що ви претендуєте на найбільший домашній офіс вирахування, на яке ви маєте право, ви хочете обчислити відрахування, використовуючи як звичайні, так і спрощені методи. Якщо ви обираєте стандартний метод, розрахуйте відрахування, використовуючи форму IRS 8829, Витрати на використання бізнесу вашого бізнесу.
3. Інтернет та телефонні рахунки
Незалежно від того, чи вимагаєте ви відрахування з домашнього офісу, ви можете відняти витрати на діловий телефон, факс та Інтернет. Ключ - відрахувати лише ті витрати, безпосередньо пов'язані з вашим бізнесом. Якщо у вас є лише один телефон, ви не повинні утримувати весь свій щомісячний рахунок, який включає як особисте, так і ділове використання. Вам слід лише відняти витрати, які конкретно стосуються вашого бізнесу. Якщо у вас є друга телефонна лінія, яку ви використовуєте виключно для бізнесу, ви можете відняти 100% від цієї вартості. Тим самим ви би відраховували лише щомісячні витрати в Інтернеті пропорційно тому, скільки часу в Інтернеті пов'язане з бізнесом - можливо, від 25% до 50%.
4. Премії за медичне страхування
5. Харчування
Їжа - це відрахування податку від бізнесу, коли ви подорожуєте в бізнесі або розважаєте клієнта. Їжа не може бути розкішною або екстравагантною за будь-яких обставин, і ви можете відняти 50% від фактичної вартості їжі лише в тому випадку, якщо ви зберігаєте надходження або 50% від стандартної надбавки за їжу, якщо ведете облік часу, місця та ділових цілей вашої подорожі, але не фактичні прийоми їжі. Обід, який ви їсте один за своїм столом, не підлягає оподаткуванню.
6. Подорож
Щоб визнати податковою відрахуванням, відрядження має тривати довше, ніж звичайний робочий день, вимагати від вас сну чи відпочинку та перебування далеко від загальної площі вашого податкового будинку (як правило, за межами міста, де знаходиться ваш бізнес).
Крім того, для того, щоб вважатись відрядженням, перед тим, як вийти з дому, вам слід запланувати конкретну ділову ціль, і ви дійсно повинні займатися діловою діяльністю - наприклад, знайти нових клієнтів, зустрітися з клієнтами або навчити нові навички, безпосередньо пов'язані з вашим бізнесом - ти в дорозі. Вручення візиток у барі під час холостяцької вечірки вашого друга не призведе до того, що ваша поїздка до Вегасу буде податковою. Зберігайте повний і точний облік та квитанції про витрати на діяльність і діяльність у сфері ділових поїздок, оскільки ця відрахування часто вимагає ретельної перевірки з IRS.
Вирахувані витрати на проїзд включають вартість перевезення до та з пункту призначення (наприклад, вартість проїзду на літак), вартість перевезення у пункті призначення (наприклад, прокат автомобілів, вартість проїзду в Uber або квитки в метро), проживання та харчування. Ви не можете відрахувати великі або екстравагантні витрати, але вам також не потрібно обирати найдешевші варіанти. Ви, а не ваші колеги-платники податків, будете сплачувати основну частину витрат на проїзд, тому в їх інтересах зберігати їх розумними.
Ваші витрати на проїзд у бізнесі відшкодовуються на 100%, крім їжі, яка обмежена 50%. Якщо ваша поїздка поєднує бізнес із задоволенням, справи значно ускладнюються; Коротше кажучи, ви можете лише відняти витрати, пов'язані з діловою частиною поїздки, і не забувайте, що бізнес-частину потрібно планувати заздалегідь.
7. Використання транспортних засобів
Коли ви використовуєте свій автомобіль у бізнесі, ваші витрати на ці диски не підлягають оподаткуванню. Не забудьте зберегти чудові записи про дату, пробіг та мету кожної поїздки і не намагайтеся заявляти про поїздки на особистих автомобілях як поїздки на ділових автомобілях. Вирахувати вирахування можна, використовуючи або стандартну норму пробігу (визначається щорічно IRS; вона становить 54, 5 центів за милю в 2018 році), або ваші фактичні витрати.
Стандартна швидкість пробігу найпростіша, оскільки вимагає мінімального обліку та обчислення. Просто запишіть ділові милі, які ви проїжджаєте, та дати, коли ви їх їздите. Потім помножте загальний річний пробіг на милі на стандартну норму пробігу. Ця сума - це ваші відрахувані витрати.
Щоб використовувати метод фактичних витрат, ви повинні розрахувати відсоток водіння, який ви робили для бізнесу протягом усього року, а також загальну вартість експлуатації свого автомобіля, включаючи газ, заміну масла, реєстраційні внески, ремонт та страхування автомобіля. Якщо б ви витратили 3000 доларів на експлуатаційні витрати на автомобіль і використовували автомобіль для бізнесу 10% часу, ваш внесок складе 300 доларів. Як і у випадку з відрахуванням домашнього офісу, можливо, варто обчислити відрахування обома способами, щоб ви могли вимагати більшу суму.
8. Проценти
Проценти за бізнес-кредитом у банку є податково-видатковими витратами бізнесу. Проценти на кредитній картці не підлягають вирахуванню з податку, коли ви стягуєте відсотки за особисті покупки, але коли відсоток стосується купівлі бізнесу, вона підлягає сплаті податком. Однак, завжди дешевше витрачати лише ті гроші, які у вас вже є, і взагалі не мати ніяких витрат на відсотки. Податкова виплата лише повертає вам частину своїх грошей, а не всю, тому намагайтеся уникати позичати гроші. Для деяких підприємств, однак, запозичення може бути єдиним способом піднятися та працювати, підтримувати бізнес через повільні періоди або нарощувати напружений час.
9. Публікації та підписки
Вартість спеціалізованих журналів, журналів та книг, безпосередньо пов’язаних з вашим бізнесом, може бути податковою, але, наприклад, щоденна газета не буде достатньо конкретною, щоб вважатись коштом бізнесу, але передплата на "Новини ресторанів нації" якщо ви є власником ресторану, податкові суми є податковою, а набір комерційних наборів "Модерністської кухні" Натана Мірвольда - це законна покупка книги для приватного шеф-кухаря, який займається приватним бізнесом.
10. Освіта
Будь-які витрати на освіту, які ви хочете відняти, повинні бути пов'язані з підтримкою або вдосконаленням своїх навичок для існуючого бізнесу; вартість занять, щоб підготуватися до нового напряму роботи, не є франшизою. Якщо ви консультант з нерухомості, пройдіть курс під назвою "Аналіз інвестицій у нерухомість", щоб визначити свої навички, було б податковою урахуванням, але заняття, як викладати йогу, не було б.
11. Страхування бізнесу
Ви сплачуєте премії за будь-який вид страхування для захисту свого бізнесу, наприклад страхування від пожеж, страхування кредитів, страхування автомобіля на діловому транспортному засобі або страхування від підприємницької відповідальності? Якщо так, ви можете відрахувати свої внески. Деякі люди не люблять сплачувати страхові внески, оскільки сприймають їх як марну трату грошей, якщо їм ніколи не доведеться подавати претензію. Зниження податку на страхування бізнесу може допомогти полегшити цю неприязнь.
12. Оренда
13. Витрати на запуск
IRS зазвичай вимагає від вас відрахувати великі витрати протягом часу як капітальні витрати, а не всі відразу. Однак ви можете відняти до 5000 доларів витрат на запуск бізнесу. Приклади неподаткових витрат на стартап включають дослідження ринку та подорожі, пов’язані з відкриттям вашого бізнесу, визначення потенційних місць розташування бізнесу, реклама, адвокатські збори та плата за бухгалтер. Якщо ви створили корпорацію або ТОВ для свого бізнесу, ви можете відрахувати до 5000 доларів за організаційні витрати, такі як державні збори за подачу заявки та судові збори. Професійні гонорари консультантам, адвокатам, бухгалтерам тощо можуть також стягуватися в будь-який час, навіть якщо вони не становлять стартові витрати. Бізнес-витрати, такі як придбання обладнання або транспортних засобів, не вважаються витратами на запуск, але вони можуть бути амортизовані або амортизовані як капітальні витрати.
1:06Рахунок SEP: Джессіка Перес
14. Реклама
Ви платите за оголошення в Facebook, рекламу Google, веб-сайт, рекламний щит, рекламний ролик для телевізора чи листівки? Витрати, які ви понесете для реклами свого бізнесу, підлягають оподаткуванню. Можна навіть відняти вартість реклами, яка спонукає людей пожертвувати на благодійність, а також ставити ім’я вашого бізнесу перед громадськістю з надією завоювати клієнтів. Наприклад, знакова реклама "Holiday Toy Drive, спонсорована Hotdogs Роберта", може бути оподатковувана податком.
15. Внески у пенсійний план
Один внесок, який ви можете взяти за власну справу, особливо важливий: відрахування на внески на пенсію для самостійного працевлаштування. Внески в SEP-IRA, ПРОСТІ ІРА та соло 401 (k) знижують ваш податковий рахунок зараз і допоможуть вам збільшити відкладені податком прибутки від інвестицій на потім.
Наприклад, у податковому році 2019 року ви могли б внести цілих 19 000 доларів відстроченої зарплати (25 000 доларів США, при внесенні 6 000 доларів США, якщо ви 50 років або старше) плюс ще 25% від вашої чистої заробітку від самостійної роботи після вирахування половини податку на самостійну зайнятість та внесків для себе, максимум до 56 000 доларів США (без урахування донарахувальних внесків) для обох категорій внесків, із самозайнятими 401 (к).
У 2020 році ліміт внесків підвищиться до $ 19 500 (6 500 доларів США за договірний внесок на загальну суму 26 000 доларів). А максимальний внесок роботодавця, який ви можете зробити для себе, збільшується до 57 000 доларів США (якщо внесок у відповідність, якщо ви досить дорослі, це 63 500 доларів).
Ліміти внеску залежать від типу плану, і IRS щорічно коригує максимум. Звичайно, ви не можете внести більше, ніж заробите, і ця вигода допоможе вам лише у випадку, якщо у вас буде достатньо прибутку, щоб скористатися цим.
Суть
Більшість податкових відрахувань на малий бізнес є складнішими, ніж описано в цьому короткому огляді - ми все-таки говоримо про податковий кодекс - але зараз ви добре ознайомитеся з основами. Існує також більше відрахувань, ніж перераховані тут, але це одні з найбільших. Офісні товари, збори за обробку кредитних карток, збори за підготовку податків та ремонт та обслуговування бізнес-майна та обладнання також підлягають вирахуванню, і все-таки інші бізнес-витрати можуть бути амортизовані або амортизовані, тобто ви можете відраховувати невелику суму витрат щороку протягом декількох років.
Пам'ятайте, щоразу, коли ви не впевнені, чи є ціною законна витрата бізнесу, запитайте себе: "Це звичайні та необхідні витрати в моїй роботі?" Це те саме питання, яке поставить IRS під час вивчення ваших відрахувань, якщо ви отримаєте аудит. Якщо відповідь «ні», не приймайте відрахування. А якщо ви не впевнені, зверніться за професійною допомогою щодо податкової декларації з бізнесу у сертифікованого бухгалтера.
Джерела статті
Інвестопедія вимагає від письменників використання первинних джерел для підтримки своєї роботи. Сюди входять білі документи, урядові дані, оригінальна звітність та інтерв'ю з експертами галузі. Ми також посилаємось на оригінальні дослідження інших авторитетних видавців, де це доречно. Ви можете дізнатися більше про стандарти, яких ми дотримуємось у створенні точного, неупередженого вмісту в нашій редакційній політиці.-
Служба внутрішніх доходів. "Податкова реформа: що нового для вашого бізнесу", Сторінки 3–4. Доступ 19 жовтня 2019 року.
-
Служба внутрішніх доходів. "Положення щодо податкової реформи, які впливають на фізичних осіб." Доступ 19 жовтня 2019 року.
-
Служба внутрішніх доходів. "Закон про пільги щодо податкових пільг і робочих місць", положення 11011 Розділ 199A - "Питання щодо скорочення доходів від бізнесу". Доступно 9 жовтня 2019 року.
-
Конгрес США. "HR1 - Закон, що передбачає примирення згідно з заголовками II та V сумісної резолюції щодо бюджету на 2018 фінансовий рік." Доступно 9 жовтня 2019 року.
-
Адміністрація соціального захисту. "Якщо ви самозайняті", Сторінка 1. Доступ до 9 жовтня 2019 року.
-
Служба внутрішніх доходів. "Тема № 554 Податок на самозайнятість". Доступно 9 жовтня 2019 року.
-
Служба внутрішніх доходів. "Публікація 587 (2018), Ділове використання вашого будинку". Доступно 9 жовтня 2019 року.
-
Служба внутрішніх доходів. "Про форму 8829, Витрати на службове використання вашого будинку". Доступно 9 жовтня 2019 року.
-
Служба внутрішніх доходів. «Публікація 535 (2018), Бізнес-витрати». Доступно 9 жовтня 2019 року.
-
Служба внутрішніх доходів. "Витрати на подорожі, подарунки та автомобілі", Сторінка 5. Доступ до 9 жовтня 2019 року.
-
Служба внутрішніх доходів. "Податковий посібник для малого бізнесу", сторінка 40. Доступ до 9 жовтня 2019 року.
-
Служба внутрішніх доходів. "Плани виходу на пенсію для малого бізнесу (SEP, SIMPLE та Кваліфіковані плани") "Сторінка 2. Доступ до 9 жовтня 2019 року.
-
Служба внутрішніх доходів. "Пенсійні плани для малого бізнесу (SEP, SIMPLE та Кваліфіковані плани") "Сторінка 18. Доступ до 9 жовтня 2019 року.
Пов'язані статті
Податкові відрахування / кредити
Найбільш переглянуті податкові знижки
Податки на малий бізнес
Податки з бізнесу: не платити більше, ніж потрібно
Соціальна безпека
Як працює соціальне забезпечення для самозайнятих
Податкові відрахування / кредити
Податкові відрахування, засновані на страхуванні, можуть бути відсутніми
Податок на прибуток
Які найкращі способи знизити оподатковуваний дохід?
Податкові відрахування / кредити
Ось такі відрахування, які ви втратили через зміни податкового законодавства
Посилання партнераПов'язані умови
Визначення Закону про внески на власні внески (SECA) Податок на закон про внески на власні кошти (SECA) - це форма податків, які власники підприємницької діяльності повинні сплачувати на чистий прибуток від самостійної роботи. Більше Федерального закону про страхові внески (FICA) Федеральний закон про страхові внески (FICA) - це податок із заробітної плати США, який утримується для фінансування програм соціального страхування та Medicare. більше Модифікований пристосований валовий дохід (MAGI) IRS використовує ваш модифікований скоригований валовий дохід (MAGI), щоб визначити, чи є ви право на отримання певних податкових пільг. більше Індивідуальний пенсійний рахунок (IRA) Індивідуальний пенсійний рахунок (IRA) - це інструмент інвестування, який люди використовують для заробітку та виділення коштів на пенсійні заощадження. більше звичайні та необхідні витрати (O & NE) Визначення Звичайні та необхідні витрати, понесені фізичними особами для бізнесу або первинної зайнятості, як правило, підлягають податковій відрахуванню в тому році, в якому вони відбулися. більше Подолаж за пробіг Поправка за пробіг - це ставка, за якою платники податку на податки на цукри IRS віднімають милі, що рухаються як витрати на затверджені цілі. більше