401 (k) План проти 457 План: Огляд
401 (k) плани та 457 плани - це два види Служби внутрішніх доходів (IRS) - санкціоновані, заощаджені податком пенсійні плани. У планах з пониженням податку учасникам дозволено здавати до оподаткування гроші, які потім з'єднуються, не підлягаючи оподаткуванню, поки їх не буде знято.
Ці пенсійні накопичувальні рахунки були розроблені як одна нога відомого триногих табуретів виходу на пенсію: пенсія на робочому місці, соціальне забезпечення та особисті пенсійні заощадження. Однак, коли пенсії на робочому місці старіють, особисті пенсійні заощадження все частіше стають основними пенсійними програмами більшості людей, а також соціальним забезпеченням.
401 (k) плани та 457 плани діють аналогічно, головна різниця полягає у тому, хто може брати участь у кожному з них.
Ключові вивезення
- 401 (k) плани та 457 плани - це пенсійні заощадження з вигідним оподаткуванням. 401 (k) плани пропонуються приватними роботодавцями, тоді як 457 - планами державних та місцевих органів влади та деякими некомерційними організаціями. Два плани дуже схожі, але оскільки 457 планів не регулюються ERISA, деякі аспекти, такі як договірні внески, дострокове зняття коштів та розподіл труднощів, по-різному обробляються.
401 (k) Плани
401 (k) плани пропонуються приватними, комерційними роботодавцями та деякими некомерційними роботодавцями. 401 (k) плани - найпоширеніший тип пенсійного плану з визначеним внеском. 401 (k) плани вважаються кваліфікованими пенсійними програмами, тому вони підпадають під дію Закону про захист доходів працівників на пенсію 1974 року (ERISA).
Роботодавці, які спонсорують плани 401 (k), можуть внести внесок у план або відмовити від нього від імені працівників, які відповідають вимогам. Заробіток у плані 401 (к) нараховується на основі відкладеного податку. 401 (k) плани пропонують меню варіантів інвестицій, передбачених спонсором, і учасники вибирають, як інвестувати свої гроші. Станом на 2019 рік у планів є щорічний ліміт максимальних внесків - 19 000 доларів. Для працівників старше 50 років обидва плани містять положення про підрахунок, що дозволяє отримати до 6000 доларів додаткові внески. (Ці цифри зростають до $ 19 500 і $ 6, 500 в 2020 році.)
Вилучення з 401 (k), взятого до 59½ років, призводить до 10% податкового стягнення на дострокове зняття. Однак учасники плану можуть здійснити дострокове зняття коштів без штрафних санкцій із 401 (k) за "фінансовими труднощами", які визначаються кожним планом 401 (k).
457 Плани
457 (b) плани - це санкціоновані IRS санкціоновані пенсійні пенсійні плани для працівників, пропоновані державними та місцевими державними роботодавцями та деякими некомерційними роботодавцями. Вони є одними з найменш поширених форм пенсійного плану з визначеним внеском.
Як визначено планами з визначеними внесками, і 401 (k), і 457 плани фінансуються, коли працівники вносять внески за рахунок нарахування заробітної плати; учасники кожного плану відкладають відсоток від заробітної плати, яку потрібно внести на пенсійний рахунок. Ці кошти переходять на пенсійний рахунок без оподаткування, якщо учасник не відкриє рахунок Roth, і будь-яке подальше зростання рахунків не оподатковується.
Станом на 2019 рік щорічний максимальний розмір внесків для 457 планів становить 19 000 доларів. Для працівників старше 50 років обидва плани містять положення про підрахунок, що дозволяє отримати до 6000 доларів додаткові внески. (Допустимі внески в "більшість 457 планів" зростуть до $ 19 500 і $ 6 500, як 401 (к) плани на 2020 рік.) Внески в кожен план кваліфікують працівника для "податкового кредиту заощаджувача". Можна брати позики з обох 401 (к) та 457 планів.
457 планів, однак, є типом некваліфікованого пенсійного плану з урахуванням податків і не регулюються ERISA. Оскільки правила ERISA не поширюються на рахунки 457, IRS не розраховує штраф за дострокове зняття з рахунку 457 учасникам, які вилучають гроші до досягнення 59½ років, хоча сума, що приймається, все ще обкладається нормальним податком на прибуток.
Плани 457 містять положення подвійного обмеження, яке не має 401 (k) планів. Це положення призначене для того, щоб дозволити учасникам, які наближаються до виходу на пенсію, компенсувати роки, за які вони не зробили внесок у план, але мали право на це. У 2019 році це положення дозволить працівникові внести до плану 38 000 доларів США; в 2020 році це було б 39 000 доларів.
За правильних умов учасник плану в 457 років зможе внести цілих 38 000 доларів у свій план за один рік у 2019 році та 39 000 доларів у 2020 році.
Незважаючи на те, що обидва плани передбачають дострокове відкликання, кваліфіковані обставини для дострокового відкликання відрізняються. З 457 рахунками, розподіл труднощів допускається після "непередбачуваної надзвичайної ситуації", яка повинна бути спеціально викладена мовою плану.
Як плани державного управління 457, так і некомерційні плани 457 дозволяють незалежним підрядникам брати участь. Однак незалежні підрядники не мають права брати участь у планах 401 (k).
Спеціальні міркування
Оскільки 457 - це некваліфіковані пенсійні плани, то можна внести внесок як у план 401 (k), так і на 457 одночасно. Багато великих державних роботодавців пропонують обидва плани. У таких випадках спільний учасник може внести максимальні суми до обох.
