529 заощаджувальних планів, названих за розділом коду Служби внутрішніх доходів (IRS), який встановлює ці плани, є одним із найвигідніших у країні способів економії витрат на вищу освіту. Ці кваліфіковані плани навчання дозволяють звільнити прибуток від федеральних податків і можливі податкові відрахування, що може допомогти сім'ям дозволити собі та оплатити швидко зростаючі кошти коледжу.
Однією з головних переваг 529 планів є великі ліміти внесків. Кожна держава діє свій власний план 529 і складає власні правила щодо плану, тому максимальний рівень внесків змінюється в різних штатах. Зазвичай ліміти внесків є досить високими, що більшості інвесторів ніколи не доведеться турбуватися про збиття стелі, але ті люди, які розглядають відвідування приватного університету чи школи Ліги плюща, можуть виявити, що їм потрібно зекономити значну суму грошей на оплату рахунків у коледжі.
На 2018-2019 навчальний рік вартість школи в середньому коледжі для загальноосвітнього студента становила приблизно 21 370 доларів США, включаючи навчання, збори, кімнату та пансіонат. Для учнів, які відвідують позашкільну школу, вартість зростає ще більше, до $ 37, 430. Рік приватної школи в середньому перевищував удвічі більше, ніж в 48 510 доларів. Тому сім'ї зобов’язані намагатися максимально рано заощадити, щоб випереджати зростаючі витрати на освіту.
Ключові вивезення
- 529 планів дозволяють інвесторам економити та вирощувати гроші від імені бенефіціара, такого як дитина, онук, племінниця, племінник або навіть для себе; гроші зростають, не обкладаються податком, і можуть бути зняті без податку, якщо вони використовуються для освітніх цілей. Є два основні типи 529 планів, передплачені плани навчання, в яких власник планує сплачувати заздалегідь плату за навчання бенефіціара та плату за конкретна школа та плани заощаджень, які є інвестиційними інвестиціями з вигідною оподаткуванням, аналогічно ІРА. Доходи від плану 529 звільняються від федерального податку на прибуток, доки вони використовуються для кваліфікованих витрат на освіту, включаючи навчання, збори, певну електроніку, наприклад, комп’ютер, книги та інше необхідне обладнання для аудиторії, а також розподіли кімнат та дошки. використовуються для оплати предметів, які не є кваліфікованими витратами на освіту, оподатковуються і нараховуються 10% гонорару, за винятком таких обставин, як смерть та втрата працездатності. Планові внески залежать від штату до штату, в штаті Джорджія, Міссісіпі та Теннесі пропонуючи найнижчий максимальний баланс - 235 000 доларів США, а Пенсильванія, Нью-Йорк та Каліфорнія - найвищий максимальний баланс - понад 500 000 доларів.
Визначення лімітів внеску
Щоб кваліфікуватися як план 529 за федеральними правилами, баланси плану не можуть перевищувати очікуваних витрат на кваліфіковані витрати бенефіціара на освіту. Загальноприйнята інструкція полягає в тому, що цей ліміт становить п'ять років навчання, проживання та пансіонату в найдорожчому коледжі в США.
Ця інструкція робить обмеження інвестиційного внеску досить великими, хоча кожній державі дозволено індивідуально тлумачити, що означає п’ять років кваліфікаційних витрат на освіту. Тому кожна держава має різний ліміт внеску. Потенційні вкладники повинні проконсультуватися з державою, щоб визначити конкретні інвестиційні максимуми.
Хоча спочатку структуровано для фінансування середньої освіти, 529 планів тепер можуть використовуватися для фінансування приватної освіти К-12, з моменту прийняття Закону про податкові пільги та робочі місця.
Обмеження державних внесків
План 529 кожного штату передбачає максимальний внесок не менше 235 000 доларів на одного бенефіціара. Джорджія, Міссісіпі та Теннессі мають найнижчі максимальні межі балансу в розмірі 235 000 доларів, а за ними - Північна Дакота з 269 000 доларів. Зрештою, такі штати, як Айдахо, Луїзіана, Мічиган, Нью-Гемпшир, Південна Кароліна, штат Вашингтон та Вашингтон, мають максимальний ліміт у розмірі 500 000 доларів. Ліміт штату Пенсільванія - 511, 758 доларів, межа Нью-Йорка - 520 000 доларів, а межа Каліфорнії - 529 000 доларів. Як тільки ця точка буде досягнута, будь-які внески на рахунок не приймаються і будуть повернені інвестору.
Ці ліміти внесків застосовуються до кожного бенефіціара. Наприклад, у Грузії, яка має максимальний ліміт внесків в розмірі 235 000 доларів США, набір батьків, що сплачують 200 000 доларів за бенефіціара, а також набір бабусь і дідусів і бабусь, які також вносять 200 000 доларів тому ж бенефіціару, забороняється.
Максимум внесків зазвичай не застосовується в різних штатах. Інвестор, який потрапить до максимуму в одній державі, швидше за все, матиме право на подальший внесок у план іншої держави, але люди повинні спершу проконсультуватися з адміністраторами плану, щоб переконатися, що це дозволено.
328, 9 млрд дол
Кількість загальних активів, вкладених у 529 планів станом на 2018 рік, згідно останньої інформації мережі заощаджень коледжу.
Розгляд подарункового податку
Поза планом 529 внески на суму понад 15 000 доларів на рік будь-якій людині спричинить податок на подарунок. Але є виняток, зроблений для внесків у рамках 529 плану. Наприклад, бабуся і дідусь могли внести одноразовий одноразовий внесок у розмірі 75 000 доларів США з розумінням того, що він покриє подарунки на суму п'ять років. Поки ця особа знову не зробить внесок у наступні п’ять років, жодних податкових наслідків немає.
Ваш оподатковуваний дохід не зменшується, вносячи план 529, однак понад 30 держав видають податкові відрахування або кредити за внески, внесені до плану 529.
Хто може внести свій внесок у план 529?
Будь-хто може внести свій внесок у 529 план рахунку і може назвати будь-кого бенефіціаром. Батьки, бабусі та дідусі, тітки, дядьки, вітчими, подружжя та друзі можуть надавати внески від імені бенефіціара. Хоча обмежень доходу для вкладника немає, максимальний розмір внеску застосовується до бенефіціара, а не до особи, яка робить внесок. Залишки, визначені для конкретного бенефіціара, не можуть перевищувати максимально допустимий план держави 529.
