Що таке додатковий добровільний внесок (AVC)?
Додатковим добровільним внеском є внесок працівника на пенсійний накопичувальний рахунок, який перевищує суму, яку відповідає роботодавцю.
Працівник може внести додатковий добровільний внесок до певних річних рівнів, затверджених IRS. Тобто, існують річні обмеження на суму, яку Держфінпослуг дозволить працівникам сплачувати в якості відкладених податків внесків.
Ключові вивезення
- Незалежно від того, чи відповідає ваш роботодавець вашим внеском чи ні, ви можете внести розмір до річних лімітів, встановлених IRS. Якщо ви перейдете максимальну суму, встановлену IRS, ви можете заборгувати 6% перевищення податку на внесок. Ліміт на внески IRA для податкових років 2019 та 2020 років - 6000 доларів, плюс 1000 доларів більше для працівників віком 50 років і старше. Обмеження для більшості планів 401 (k) становить 19 000 доларів плюс 6 000 доларів для людей віком від 50 років і старше за податковий рік 2019, і 19 500 доларів плюс 6 000 доларів США для податку рік 2020.
Існує також податок на те, що Держфінпослуг називає «надмірними внесками», якщо ви переходите за ліміт.
Ліміт для більшості типів планів 401 (к) становить 19 000 доларів на рік плюс 6 000 доларів для людей віком від 50 років до 2019 року та 19 500 доларів плюс 6 000 доларів для податкового року 2020 року.
Ліміт на внески IRA для податкових років 2019 та 2020 років становить 6000 доларів, плюс 1000 доларів більше для працівників віком від 50 років. Виняток: Простий IRA має ліміт внесків у розмірі 13 000 доларів у 2019 році та 13 500 доларів у 2020 році. Цей різновид IRA рідше доступний, і його можуть пропонувати лише підприємства, які мають менше 100 працівників.
Ці цифри не включають внесок роботодавця.
Розуміння AVC
Майте на увазі, що це "кваліфікований" обліковий запис, тобто він дотримується вказівок IRS щодо програм, які включають спеціальний податковий режим для роботодавця, працівника або обох.
Співробітники можуть внести додаткові добровільні внески на відкладені податковими накопичувальні рахунки, включаючи 401 (k), 403 (b), SEP IRA, SIMPLE IRA та традиційні або Roth IRA.
Усі, окрім Roth IRA, дозволяють працівникові внести долари до сплати податку, тобто вони відкладають сплату податку на прибуток на частину своєї зарплати, поки вони не знімуть гроші після виходу на пенсію. У випадку з Roth IRA податки на прибуток сплачуються під час внеску.
Збіг роботодавців
Пенсійні плани, спонсоровані роботодавцями, можуть мати додаткову користь. Тобто роботодавець може співставити відсоток зарплати, який вносить працівник, до максимального. Цей максимум становить в середньому близько 3% від зарплати, але деякі компанії мають більшу відповідність, а інші взагалі не відповідають.
Щорічні ліміти внесків не включають будь-які відповідні платежі, здійснені роботодавцем.
Будь-який особистий фінансовий консультант скаже вам, що розумно внести хоча б суму, рівну матчу вашого роботодавця, або ви "залишаєте гроші на столі".
Однак у вас є можливість збільшити пенсійні заощадження ще більше, сприяючи більшому відсотку від вашої зарплати. Додаткові добровільні внески можуть залежати від податкового режиму залежно від типу плану, але якщо вони внесені на рахунок, відкладений податком, будь-які декларації накопичуються без податку до виходу на пенсію.
Зайві внески
Щоб уникнути надмірного податку на внески, IRS пропонує вам зняти гроші та будь-які інвестиційні прибутки, отримані до податкового терміну. Ви повинні заборгувати податок на прибуток, але уникнете цього спеціального податку.
Простіший варіант, звичайно, полягає в тому, щоб припинити вносити внески, коли ви встановите ліміт IRS за рік. Ви вичерпали доступні варіанти відкладеного податку за рік, але ви все ще можете регулярно інвестувати кошти поза можливостями інвестування роботодавця.
