Практично кажучи, США більше не мають податку на спадщину. Спадкування грошових коштів або майна не оподатковується як дохід одержувачу. І станом на 2019 рік податок на нерухомість, який сплачує сама садиба, стягується лише на суми понад 11, 2 мільйона доларів. Більше того, спеціальне положення закону дозволяє майно пережитого подружжя в два рази більше, ніж удвічі. Як результат, дуже мало садиб або їхніх бенефіціарів взагалі заборгують будь-яким податком.
Ключові вивезення
- Спадщина не обкладається податком на прибуток. Зараз федеральний податок на нерухомість застосовується лише до крихітної меншини надбагатших платників податків, яка загалом оцінюється приблизно в 2 000 на рік..
Деякі штати роблять податкові спадщини. Станом на 2019 рік до цих штатів належать Айова, Кентуккі, Меріленд, Небраска, Нью-Джерсі та Пенсильванія. Однак жодна з цих держав не оподатковує спадщини, які переходять до подружжя або дітей померлого. Коли вони стягуються, податки становлять приблизно від 5% до 15% від спадщини.
Рідкісний випадок, коли сплачуються податки
Садиби, як і фізичні особи, повинні подавати форми податку на прибуток. Вони також можуть заборгувати податки, якщо, наприклад, активи у складі нерухомості все ще приносять відсотки або дивіденди. Якщо виконавець нерухомості не сплатив податок на прибуток до розподілу спадщини, бенефіціари можуть заборгувати певний податок.
Маєток може сплачувати податки, що належать, або розподіляти оподатковуваний дохід спадкоємцям. У деяких випадках виконання останнього фактично економить гроші бенефіціара, оскільки майно може бути в більшій податковій категорії, ніж особа, яка отримує частину спадщини. Спадщина фіксується у графіку К-1 IRS.
Податок на нерухомість наразі застосовується лише до спадщини, що перевищує 11, 2 мільйона доларів на особу.
Коли ІРА залучені
Хоча бенефіціари не зобов’язані податок на прибуток з грошей, які вони успадковують, якщо їх спадщина включає індивідуальний пенсійний рахунок (IRA), вони, як правило, повинні брати розподіли з нього протягом певного періоду, і, якщо це традиційний ІРА, а не Рот, сплачувати податок на прибуток на ці гроші. IRS пояснює правила публікації 590-B.
Чому немає податку на нерухомість?
Історія податку на нерухомість у США загрожує суперечками. Його опоненти часто висміювали як "податок на смерть".
У менш навантажених умовах податок на нерухомість розглядався як особливо несправедливий до американців, чиї сімейні активи були пов'язані з майном, а не з грошових коштів у банку. Вони були б змушені продати майно, щоб сплатити податок на нерухомість. Це було сприйнято як особливо жахливе для сімейних фермерів, багатство яких було пов'язане у сільськогосподарських угіддях, техніці та тваринництві.
Обмеження податку
Звільнення від оподаткування федерального податку на нерухомість маєток у розмірі до 5 мільйонів доларів США було введено у 2010 році. Це звільнення було підтверджено та встановлено обмеження в наступному законодавстві, прийнятому Конгресом. Чинний закон звільняє від сплати податків на нерухомість 11, 2 мільйонів доларів.
Отримати податок
За підрахунками, близько 2000 американців на рік обкладаються податком на нерухомість згідно з останнім законом, і вони, як правило, використовують бухгалтерів, які вміють знаходити способи уникнути або мінімізувати податок на нерухомість.
Один з найпопулярніших методів уникнення будь-якого податку на нерухомість - це заздалегідь віддавати частини маєтку членам сім'ї. Інша - створити безповоротну довіру до страхування життя.
