Що таке страхування життя, що належить банку?
Банківське страхування життя (BOLI) - це форма страхування життя, придбана банками, де банк є бенефіціаром, а також зазвичай є власником полісу. Таке страхування використовується як податкове притулок для фінансових установ, яке використовує свої положення, що не мають податків щодо заощаджень, як механізми фінансування виплат працівникам.
Страхування життя
Розуміння страхування життя, що належить банку (BOLI)
Контракти BOLI в основному використовуються банками для фінансування виплат працівникам за значно нижчою ставкою, ніж вони могли б платити інакше. Процес працює так: Банк встановлює договір, а потім здійснює платежі в спеціалізований фонд, виділений як страховий траст.
Всі виплати працівникам, які потрібно виплатити окремим працівникам, які охоплені планом, виплачуються з цього фонду. Усі внески, внесені до фонду, на додаток до підвищення вартості капіталу, для банку не є податком. Тому банки можуть використовувати систему BOLI для фінансування виплат працівникам без оподаткування.
Як пояснює Міністерство фінансів США Управління контролю за валютою (OCC), банкам дозволяється купувати поліси BOLI, "у зв'язку з планами компенсації та виплат працівникам, страхуванням ключових осіб, страхуванням для відновлення витрат на надання до- і виплати працівникам після виходу на пенсію, страхування позичальників та страхування, прийняте як забезпечення для позик ". OCC також може передбачати "інше використання у кожному конкретному випадку".
Плюси і мінуси страхування життя, що належать банку
Як зазначає BoliColi.com, фірма, яка допомагає керувати корпоративними та банківськими портфелями страхування життя, BOLI традиційно поєднувалася з планами виплат для нових керівників. Але останнім часом "багато банків додали BOLI для того, щоб компенсувати існуючі витрати на виплати працівникам".
Як зазначалося, переваги BOLI включали її податкові переваги та можливість отримання прибутку, що компенсує витрати, пов'язані з програмами виплат працівникам. Але BoliColi.com зазначає, що є і недоліки.
Наприклад, "якщо банк передає контракт BOLI, прибутки в рамках полісу стають оподатковуваними, а також 10-відсотковий штраф у розмірі IRS за виграш, подібний до здачі IRA до 59 -річного віку. Якщо політика проводиться у випадку смерті кожного страхувальника виграш стає частиною безоплатної податкової допомоги і не нараховується податок ".
Крім того, "найбільша стурбованість для більшості банків викликає кредитна якість оператора BOLI. Більшість операторів на ринку мають найвищу якість, однак це може змінюватися з часом. Друге питання - конкурентоспроможність кредитної ставки порівняно з Ринок."
