Що таке звірка про примирення банку?
Виписка про узгодження банку - це підсумок банківської та ділової діяльності, який узгоджує банківський рахунок суб'єкта господарювання з його фінансовими записами. У заяві викладені депозити, зняття коштів та інші види діяльності, що впливають на банківський рахунок за певний період. Виписка про примирення банків є корисним інструментом внутрішнього фінансового контролю, який використовується для запобігання шахрайству.
Заява про примирення банку
Розуміння заяви про примирення банку
Банківські звіти про звірку гарантують, що платежі були оброблені та інкасовані кошти в банку. Звіт про узгодження допомагає виявити відмінності між балансом банку та балансовим балансом, щоб обробити необхідні коригування чи виправлення. Зазвичай бухгалтер обробляє заяви про звірку один раз на місяць.
Ключові вивезення
- Виписка про узгодження банку підсумовує банківську та ділову діяльність, узгоджуючи банківський рахунок суб'єкта господарювання з його фінансовими записами. Виписки про узгодження банків підтверджують, що платежі оброблені, а грошові збори внесені на банківський рахунок. Усі збори, що стягуються з рахунку в банку, повинні слід враховувати у звіті про узгодження. Після всіх коригувань залишок у виписці про звірку повинен бути рівним кінцевому балансу банківського рахунку.
Необхідна інформація для створення виписки про примирення банку
Для складання виписки про звірку банку потрібно використовувати як звітність за поточний, так і попередній місяць, включаючи залишковий баланс рахунку. Як правило, бухгалтер готує виписку про звірку банку, використовуючи всі операції протягом попереднього дня, оскільки операції все ще можуть відбуватися на фактичну дату виписки.
Усі депозити та зняття коштів, розміщені на рахунку, повинні використовуватися для підготовки звіту про звірку.
Банківська звірка: коригування балансу для кожного банку
Бухгалтер коригує кінцевий баланс банківської виписки, щоб відображати непогашені чеки або зняття коштів. Це транзакції, в яких оплата відбувається в дорозі, але одержувач ще не прийняв готівку. Прикладом є чек, надісланий 30 жовтня. Під час підготовки звіту про узгодження банку 31 жовтня чек, надісланий попереднім днем, навряд чи буде знятий, тому бухгалтер віднімає суму з балансу банку. Також можуть бути стягнуті платежі, які ще не були оброблені банком, що вимагає позитивного коригування.
Банківська звірка: коригування балансу за книгами
Залишок касового рахунку у фінансових документах суб'єкта господарювання також може потребувати коригування. Наприклад, банк може стягувати плату за відкриття рахунку. Зазвичай банк знімає та обробляє комісії автоматично з банківського рахунку. Тому, готуючи виписку про узгодження банку, будь-які збори, зняті з рахунку, повинні обліковуватися, готуючи запис у журналі.
Ще одним пунктом, який потребує коригування, є зароблені відсотки. Проценти автоматично перераховуються на банківський рахунок через певний проміжок часу. Таким чином, бухгалтеру може знадобитися підготувати запис, який збільшує поточні кошти, відображені у фінансових записах. Зрештою, коригування вносяться в книги, залишок повинен дорівнювати кінцевому залишку банківського рахунку. Якщо цифри рівні, успішно складено заяву про узгодження банку.
