ВИЗНАЧЕННЯ балансу книги
Бухгалтерський баланс - це термін, що використовується для опису коштів на депозиті після того, як були внесені коригування для розрахунків з чеком, плаваючими фондами або резервами. Це, по суті, сума, яка є справді доступною для витрат і зазвичай розраховується як банківський баланс, за вирахуванням чеків, які ще потрібно очистити, депозити в транзиті або інші вирахування з рахунку. Бухгалтерський баланс - це залишок у бухгалтерській книзі компанії і може бути використаний для узгодження фінансів компанії з випискою банку та балансом банку на кінець звітного періоду.
НАРУШЕННЯ ВНІШКІ балансу книги
Бухгалтерський баланс - це термін, який компанії використовують для опису кількості грошей, доступних для оплати продавців та здійснення покупок після того, як були внесені будь-які коригування за депозитами в транзиті, чеками, які ще не були ліквідовані, резервними вимогами та відсотками, отриманими з "плаваючих фондів. " Компанії, які здійснюють багато операцій або пишуть багато чеків, збільшують ймовірність того, що сума, що відображається на їхньому банківському рахунку, або банківському балансі, не є фактичною сумою грошей, яку вони мають витратити. У них може бути чек, який не був внесений та знятий. Відслідковуючи баланс книги, компанія може вести точні записи про наявні у них кошти для оплати продавців та здійснення покупок.
Приклад балансу книги
Наприклад, компанія ABC пише чек компанії XYZ. До тих пір, поки компанія XYZ не вкладе депозити, які перевірять і не очистить рахунок ABC, баланс банку ABC як і раніше буде виглядати так, ніби ці кошти є в наявності, коли насправді про них вже говорили. Бухгалтерський баланс зафіксував цю транзакцію і забезпечить більш точний запис наявних коштів.
"Плавні кошти" - термін, що використовується для опису відсотків, отриманих банками через проміжок часу між депозитом та оплатою чеків. Коли чек здається в банк, його не отримують відразу. Час між депозитом і оплатою чека служить можливістю для банку, який платить, заробити додаткові відсотки на гроші.
