Що таке розподіл прибутків капіталу?
Розподіл прибутків капіталу - це виплата взаємним фондом або фондовим фондом (ETF) частиною виручки від продажу запасів та інших активів фонду. Це частка інвестора в виручці від операцій фонду.
Це не частка загального прибутку фонду. Фонд може отримати або втратити гроші протягом року, і ваш баланс відповідно зросте або впаде. Але якщо фонд отримав від продажу будь-якого зі своїх акцій протягом того року, він здійснить розподіл прибутків капіталу своїм акціонерам.
Законом необхідні взаємні фонди для регулярного розподілу прибутків капіталу своїм акціонерам. Власники паїв пайових фондів мають можливість здійснити розподіл приросту капіталу у формі негайних платежів або реінвестувати його в додаткові акції фонду.
Розподіл прибутків капіталу буде ідентифіковано як довгостроковий приріст капіталу або короткостроковий приріст капіталу і оподатковується як такий.
Люди, які справді ненавидять сплачувати податки, можуть розглянути податкові ефективні кошти та інші податкові інвестиції.
Розуміння розподілу прибутків капіталу
Як правило, пайовий фонд або ETF здійснюють розподіл приросту капіталу наприкінці кожного року. Розподіл представляє доходи від продажу акцій або інших активів керівниками фонду протягом усього податкового року.
Інвестор повинен пам’ятати, що вкладення коштів на розподіл прибутків капіталу, а не реінвестування його у фонд - це фактично виведення коштів. Це зменшує чисту суму, яку ви інвестували у фонд, на суму розподілу.
Податкові питання розподілу прибутків капіталу
Власники паїв пайових фондів зобов'язані сплачувати податки з розподілу приросту капіталу за рахунок коштів, якими вони володіють, незалежно від того, чи гроші реінвестуються в додаткові акції. Існує виняток для муніципальних облігаційних фондів, які звільняються від сплати податків на федеральному рівні та, як правило, на державному рівні.
Податки не сплачуються за цей податковий рік, якщо інвестору належить фонд як частина IRA, 401 (k), або іншого пенсійного плану, відкладеного податком. Податки будуть сплачені, коли кошти будуть вилучені після виходу на пенсію.
Якщо фонд не знаходиться у пенсійному плані, податки підлягають сплаті за цей податковий звітний період.
Чинні положення IRS
Відповідно до діючих норм IRS, розподіл прибутків капіталу оподатковується як довгостроковий приріст капіталу, незалежно від того, як довго особа володіла акціями фонду. Це означає ставку податку в розмірі 0%, 15% або 20%, залежно від звичайної ставки податку на прибуток фізичної особи.
Люди, які насправді ненавидять сплачувати податки, можуть подумати про ефективні податкові інвестиції, включаючи ефективні для оподаткування фонди. Податкові фонди ідентифікують себе як такі у своїх описах. Вони, як правило, купують і продають акції рідше, ніж агресивні фонди зростання і можуть утримувати деякі муніципальні облігаційні фонди для неоподаткованого доходу.
Розподіл капітальних прибутків може здійснюватися навіть тоді, коли загальна вартість фонду знизилася протягом року. Тобто, фонд, можливо, продав деякі акції, які подорожчали в ціні, але ці прибутки можуть бути компенсовані або навіть стерті іншими інвестиціями, які втратили гроші.
Ключові вивезення
- Розподіл приросту капіталу - це частка інвестора у виручці від продажу фондових запасів та інших активів. Інвестор повинен сплачувати податки на приріст капіталу за розподіл, незалежно від того, приймаються вони як грошові кошти чи реінвестуються у фонд. Податки на розподіл належать у цього податкового року, якщо фонд не є частиною пенсійного рахунку, відкладеного податком.
Розподіл капітальних прибутків та чиста вартість активів
Як і у випадку зі звичайними акціями, розподіл приросту капіталу та дивідендів зменшує чисту вартість активів (NAV) фонду на розподілену суму. Наприклад, керівник фонду фонду, чиста вартість активів - 20 доларів за акцію, може виплатити акціонерам розподіл у розмірі 5 доларів. Це призведе до зниження чистої вартості активів фонду на 5 до 15 доларів.
Хоча це відображається на графіку цін взаємних фондів як зниження ціни на дату колишнього дивіденду, загальна віддача фонду не змінилася. Нереалізовані прибутки від цінних паперів визначають чисту вартість пайових фондів до їх продажу.
