Звіт про рух грошових коштів проти звіту про доходи: огляд
Звіт про рух грошових коштів та звіт про прибутки та збитки - невід'ємні частини корпоративного балансу. Звіт про рух грошових коштів або звіт про рух грошових коштів вимірює джерела грошових коштів компанії та її використання грошових коштів протягом певного періоду часу. Звіт про прибутки та прибутки вимірює фінансові результати діяльності компанії, такі як доходи, витрати, прибутки або збитки протягом певного періоду часу. Цей фінансовий документ іноді називають звітом про фінансові результати. Звіт про прибутки та збитки показує, чи отримала компанія прибуток, а звіт про рух грошових коштів показує, чи отримувала компанія грошові кошти.
Звіт про рух грошових коштів
Звіт про рух грошових коштів показує точну суму надходження та відтоку грошових коштів компанії, традиційно протягом місячного періоду. Він фіксує поточні результати діяльності та зміни на балансі, такі як збільшення або зменшення дебіторської заборгованості або кредиторської заборгованості, і не включає статей безготівкового обліку, таких як амортизація та амортизація. Грошовий потік, як правило, надходить від доходу, отриманого в результаті ділової активності, але він може бути посилений за рахунок коштів, наявних в результаті кредитування. Звіт про рух грошових коштів використовується для визначення короткострокової життєздатності та ліквідності компанії, зокрема, наскільки вона здатна сплачувати свої рахунки продавцям.
Звіт про рух грошових коштів, як правило, поділяється на три основні частини:
- Операційна діяльність: Аналізує грошовий потік компанії з чистого доходу або збитків шляхом співставлення чистого доходу з фактичними грошовими коштами, які компанія отримала або використовувала в своїй операційній діяльності. Інвестиційна діяльність: Показує грошовий потік від усієї інвестиційної діяльності, яка, як правило, включає придбання або продаж довгострокових активів, таких як майно, машини та обладнання, а також інвестиційні цінні папери. Фінансова діяльність: Показує грошовий потік від усіх видів фінансування, наприклад, грошових коштів, залучених шляхом продажу акцій та облігацій, або позик у банків.
Яка різниця між звітом про рух грошових коштів та звітом про прибутки?
Довідка про доходи
Найпоширеніша фінансова звітність - це звіт про прибутки та збитки, в якому відображаються доходи та загальні витрати компанії, включаючи безготівковий облік, такий як амортизація, традиційно протягом місячного періоду. Звіт про прибутки та прибутки використовується для визначення ефективності роботи компанії, зокрема, скільки грошей вона зробила, скільки грошей вона виплатила, а також отриманий прибуток чи збиток від доходів і витрат.
Звіт про рух грошових коштів пов’язаний із звітом про прибутки та збитки чистим прибутком або чистого спалення. Прибуток або опік у звіті про прибутки та збитки потім використовується для обчислення грошових потоків від операцій. Це називається непрямим методом. Інша методика, що називається прямим методом, також може бути використана для підготовки звіту про рух грошових коштів. У цьому випадку отримані гроші віднімаються від грошей, витрачених на обчислення чистого грошового потоку.
Найпоширеніша фінансова звітність - це звіт про прибутки та збитки, в якому відображаються доходи та загальні витрати компанії, включаючи безготівковий облік, такий як амортизація, традиційно протягом місячного періоду.
Ключові вивезення
- Звіт про рух грошових коштів та звіт про прибутки та збитки є невід’ємними частинами балансу корпорації. Звіт про рух грошових коштів показує точну суму надходження та відтоку грошових коштів компанії протягом місячного періоду. Звіт про прибутки та збитки - це найпоширеніша фінансова звітність; відображає доходи та загальні витрати компанії, включаючи безготівковий облік, такий як амортизація, протягом одного місяця. Звіт про рух грошових коштів пов'язаний з звітом про прибутки та збитки чистим прибутком або чистим опіком, який використовується для обчислення грошових потоків від операцій.
