Розуміння лімітів внеску та податкових питань, які впливають на пенсійні плани, може допомогти вам уникнути дорогих помилок та скористатися наявними пільгами. У більшості випадків люди повинні проконсультуватися з компетентним податковим фахівцем, щоб визначити переваги, які можуть стосуватися конкретних ситуацій. Тут ми звертаємось до поширених питань власників бізнесу та тих пенсійних пенсій, які фінансуються роботодавцями, а також питань, які стосуються окремого платника податків. Однак пам’ятайте, щоб проконсультуватися з податковим фахівцем, якщо вам потрібна більш спеціалізована допомога.
Співробітник з бізнесом
Скажімо, ви заробляєте 250 000 доларів від свого роботодавця, а план 401 (к) вашого роботодавця включає функцію розподілу прибутку, яка є певним внеском. Ви можете потенційно отримати до 57 000 доларів США до 2020 року за планом 401 (к) / розподілу прибутку, який складається з ваших внесків на відшкодування заробітної плати та внесків роботодавців, таких як розподіл прибутку та збір внесок.
Крім того, оскільки правила щодо визначених розмірів внеску застосовуються окремо до кожного плану роботодавців, внески до пенсійного плану, який ви приймаєте для свого бізнесу, можуть також становити менший 100% компенсації або 57 000 доларів США, якщо 401 (к) становить ваш сукупний визначений ліміт внеску вищий, ніж це було б лише в одному плані. Якщо дозволено, також вносяться внески на виплату, що робить межу визначеного внеску набагато вищою.
Правила щодо лімітів внесків для декількох планів для багатьох підприємств відрізняються, якщо вони мають спільну власність чи належність. У таких випадках люди повинні проконсультуватися з компетентним податковим фахівцем або адміністратором плану, щоб визначити відповідні правила.
Внесення внесків до заробітної плати у два плани
Питання :
Якщо я беру участь у двох спонсорованих роботодавцями планах, чи можу я внести внески до зарплати обом?
Відповідь :
Так. Будь-які внески на відстрочку від зарплати всебічно підлягатимуть річним обмеженням IRS. Ці обмеження залежать від типу рахунку. Будь-яка людина може потенційно збільшити ліміт внеску на відкладення зарплати для кожного виду плану, в якому він бере участь. Ліміти відстрочки заробітної плати застосовуються за типом плану, тому незалежно від того, чи берете ви участь у традиційних 401 (k), Roth 401 (k), або соло 401 (к), ви можете робити внески, відкладені заробітну плату в розмірі 19 500 доларів США до 2020 року, для всіх планів 401 (k) разом, а також будь-які допустимі внески.
Крім того, межа відстроченої заробітної плати, що відкладається, також широко застосовується до інших видів пенсійних рахунків. Таким чином, ви можете зробити лише 6 000 доларів відстроченої заробітної плати внесків ІРА на всі ваші ІРА в 2020 році плюс плюс 1000 вкладних внесків, якщо це можливо.
Деякі із загальних лімітів відкладених зарплат на 2020 рік, які слід знати, включають:
- 401 (k), 403 (b), більшість планів 457 та План економії заощаджень федерального уряду: ліміт відкладеної заробітної плати в розмірі 19 500 доларів США плюс 6500 доларів дохідної платиІРА: ліміт відстрочки заробітної плати в розмірі 6 000 доларів США плюс 1000 доларів доходу 13 500SIMPLE: обмеження розміру внеску до відстрочки заробітної плати - 3 000SEP: дозволяє лише внески роботодавців
У деяких випадках ліміт для декількох планів може мати різні обмеження. Це може бути, якщо ви берете участь у планах 403 (b), 401 (k) та уряді 457 (b). Під час участі в декількох альтернативних планах вам слід порадитись з фінансовим фахівцем або адміністратором плану щодо встановлення лімітів плану.
Подовження строків для внесків ІРА
Питання :
Я подав заявку на продовження, щоб подати декларацію з податку на прибуток до 17 жовтня 2020 року. Чи можу я внести свій внесок в ІРА на 2019 рік до 17 жовтня 2020 року?
Відповідь :
Розширення податкової декларації не застосовуються до більшості внесків на пенсійний рахунок. SEP IRA - один виняток. Як правило, внески на пенсійний рахунок повинні бути внесені до встановленого строку подання податку.
Кінцевий термін для переоформлення внесків ІРА
Питання :
За останній податковий рік я внесла 3 000 доларів за свою традиційну ІРА. Нещодавно я зустрівся зі своїм фінансовим планувальником, який пояснив, що я маю право на внесок Roth IRA за останній рік і що було б вигідніше ставитися до цієї суми як до внеску Roth IRA. Оскільки я вже подав свою податкову декларацію до дати, що відбулась до 15 квітня, чи можу я змінити внесок на внесок Roth зараз у липні?
Відповідь :
Так. Оскільки ви подали свою податкову декларацію до встановленої дати, ви отримуєте автоматичне продовження на шість місяців, щоб перевзначити свій внесок ІРА від минулого року. Це означає, що ваш зберігач IRA повинен отримати ваші вказівки щодо повторної характеристики до 15 жовтня поточного року. Обов'язково зверніться до зберігача, щоб визначити належні вимоги до документації.
Оскільки ви вже подали минулорічну податкову декларацію, і вона не включала перехарактеризацію, ви повинні подати поправлену податкову декларацію (форма IRS 1040X). Як правило, формуляр 1040X потрібно подати протягом трьох років після дати подання початкового декларації або протягом двох років після дати сплати податку на прибуток, залежно від того, що відбудеться пізніше. Якщо ви подали свою податкову декларацію достроково, вона все ще вважається такою, що була подана до дати подання податкової декларації. Ви повинні проконсультуватися у свого податкового професіонала або у вашому державному органі подання податків, щоб визначити, чи потрібно подавати змінену державну податкову декларацію.
Закон про безпеку
Власники малого бізнесу повинні знати, що на початку січня 2020 року президент Трамп підписав Закон "Про створення кожної громади для підвищення пенсії" (SECURE). Компонент Закону про безпеку пропонує малим підприємствам додаткові податкові пільги для автоматичного зарахування на пенсійні плани для своїх працівників або дозволяє їм приєднатись до декількох планів роботодавців, коли фірми можуть приєднатися до інших компаній, щоб пропонувати пенсійні рахунки своїм працівникам. Законопроект також виключає максимальну вікову межу для внесків у традиційні ІРА.
Відповідно до Закону про безпеку, роботодавці більше не повинні ділити «загальну характеристику», наприклад, бути в тій же галузі, коли вони створюють євродепутата. Пенсійні плани, спонсоровані роботодавцями, тепер можуть бути доступними для довгострокових працівників, які працюють на неповний робочий день, з меншою мінімальною кількістю відпрацьованих годин. Закон про безпеку означає, що працівники, які мають один повний рік з 1000 відпрацьованими годинами або три роки поспіль щонайменше 500 годин, мають право на пенсійні плани.
Висновок
Ми сподіваємось, що Ви знайшли ці питання та відповіді корисними. Однак майте на увазі, що наведена вище інформація дає лише загальні вказівки щодо деяких базових сценаріїв і не повинна сприйматися як податкова консультація, юридична консультація, послуги фінансового планування або послуги із планування нерухомості.
