Що таке споживчий інтерес?
Споживчі інтереси - це відсотки, нараховані за особистими позиками, включаючи кредити на автомобільні та борги за кредитними картками. На відміну від іпотечного відсотка та певних відсотків, нарахованих за студентські позики, споживчі відсотки від особистих позик, кредитних карток та інших боргів є неподатковими витратами на прибуток.
Ключові вивезення
- Споживчий відсоток - це відсотки, що стягуються за позиками, орієнтованими на споживача, такими як особисті позики, кредити на автомобільні кошти та заборгованість за кредитними картками. Також нараховуються відсотки за певними видами відсотків у декларації з податку на прибуток. (HELOC) більше не підлягає сплаті податків.
Розуміння споживчих інтересів
Рада керуючих Федеральної резервної системи відслідковує споживчий борг як револьверний борг. Споживча заборгованість складається з боргів, що заборговані внаслідок придбання товарів, які є споживчими і не цінують. Найбільш поширені випадки споживчої заборгованості включають заборгованість за кредитними картками, позики до сплати заборгованості та інші види фінансування споживачів. Постійно зростає револьверна заборгованість з моменту введення кредитних карток. Федеральний резерв визнав, що споживча заборгованість на початку 2018 року становила понад 3 трлн доларів, приріст у квітні на 2, 5%. У часи підвищення процентних ставок, надмірна споживча заборгованість може обмежити подальші споживчі витрати.
Закон про податкову реформу 1986 р. Розширив визначення споживчих інтересів, скасувавши вирахування певних видів процентів у декларації з податку на прибуток. Акт, який не набув повноцінної сили до 1991 року, ліквідував відрахування відсотків за боргами за кредитними картками та автомобільними позиками. Це залишило неушкодженою вирахування відсотків, пов’язаних із домашнім правом власності, вищою освітою та інвестиціями у бізнес.
HELOCs як притулок з оподаткування споживчих відсотків
У минулому багато споживачів використовували позики на власний капітал як засіб для перетворення інтересів споживачів з кредитних карток чи інших видів витрат у відрахування відсотків за іпотекою. Виплачуючи споживчий борг за допомогою кредитної лінії з власного капіталу (HELOC), ці власники будинків змогли вирахувати частину боргу за кредитною карткою. Однак Закон про податки на пільги та робочі місця 2017 року ліквідував цю практику до 2026 року. Закон передбачає, що відсотки від HELOC можна вирахувати лише у тому випадку, якщо це стосується безпосередньо придбання будинку чи будівництва.
Плата за споживчі інтереси протягом століть
Споживчі інтереси сягають 18 століття до нашої ери у Вавилоні, коли Кодекс Хаммурапі встановив 20-відсоткове обмеження відсотків за особистими позиками. Докази споживчого кредиту тривають протягом давньої історії аж до темних століть, коли розпад Римської імперії призвів до економічного застою, а Католицька церква заборонила лихварство, стягуючи відсотки. Капітал і кредит відігравали істотну роль у фінансуванні епохи розвідки, і англійський король Генріх VIII встановив першу національну процентну ставку в 1045 році.
Споживчий кредит процвітав у США на початку та середині 20 століття. Зростання кредитування отримало натхнення від ранніх кредитів на автомобіль, запропонованих корпорацією General Motors Acceptance Corporation. Успіх такого спонсорованого виробниками кредиту змусив інші компанії надавати кредит покупцям побутової техніки, меблів та електроніки. Ще в 1920 році компанії випустили перші кредитні картки, які споживачі могли використовувати для придбання своїх товарів. У 1950 році клуб Diners 'випустив першу універсальну кредитну карту, за нею вийшов American Express в 1958 році. У цей час утворилися агентства звітності, що надають кредиторам історію споживчих кредитів.
