IRS каже, що ви можете перекласти план 403 (b) у план 401 (k), якщо ви працюєте у роботодавця, який пропонує 401 (k). Ви також можете перекласти план 403 (b) в сольний або незалежний план 401 (k), якщо ви працюєте зайнято.
Однак, якщо ви працюєте у роботодавця, який не пропонує план 401 (k), ви не можете перекласти план 403 (b) у будь-який тип плану 401 (k). Якщо ваш роботодавець пропонує план SEP або 457, тоді ви можете перекласти план 403 (b) в один з таких.
Це також працює і в інший спосіб: Якщо у вас на старій роботі було 401 (к), а новий роботодавець пропонує лише 403 (б), ви можете також перекинути частину або всі ці кошти.
Звичайно, ви завжди можете перекласти 403 (b) або інший кваліфікований план, запропонований попереднім роботодавцем, у традиційний або Roth IRA. Поточні правила дозволяють потім перерахувати ці гроші на план 401 (k), якщо вас наймає роботодавець, який пропонує цей план у майбутньому, доки гроші з плану 403 (b) не поширюються на внесок кошти, які ви внесли на зберігання в ІРА.
Одне застереження: Хоча положення IRS дозволяють перекидати активи між планами 401 (k) і 403 (b), від роботодавців не вимагається дозволити перекидання планів, які вони підтримують. Який би перехід ви не думали, ваш роботодавець повинен це дозволити.
На щастя, це робить більшість роботодавців; чим більше активів у їхніх планах, тим краще - загальне їхнє мислення.
Деталі перекидання
Перехід на традиційний або не-ротський пенсійний план, як правило, не обкладається податком. Кошти можуть потрапляти в Roth IRA шляхом прямого перекидання, з урахуванням податку на прибуток, але не достроково.
Необхідні мінімальні розподіли (RMD), розподіли тяжкості, коригуючі розподіли та будь-які платежі, поширювані протягом життя учасника плану, або протягом 10 років, не можуть бути скасовані.
Якщо на рахунку 403 (b) в ньому є як внески до оподаткування, так і після сплати податку, вважається, що розподіл відбувається насамперед із грошей, внесків та оподатковуваного доходу. Будь-яка неоподатковувана частина розподілу, включаючи внески після сплати податку, може бути перенесена на традиційний або Roth IRA або на інший прийнятний план, який обліковує окремо податкові та неоподатковувані внески.
Наприклад, 403 (b) Білла складається виключно з внесків і доходів до оподаткування. Білл може подати запит на пряме перенесення деякого або всього рахунку в традиційний IRA, 401 (k), інший 403 (b) або 457 (урядовий план), не має податкових наслідків. Про наступну декларацію з податку на прибуток необхідно повідомити про транзакцію. Якщо він перетворить його на Roth IRA, розподіл буде вважатися оподатковуваним доходом.
Прямі перекидання, довірені особи довіреній особі, не підлягають утриманню. Непрямі перекидання, при яких чек надсилається безпосередньо учаснику плану, підлягають 20% утримуванню. Щоб непрямий перекидання не залишився повністю неоподатковуваним, учасник повинен скласти утриману суму.
Наприклад, Білл вирішив попросити непрямий переклад у розмірі 10 000 доларів від його 403 (b). Його піклувальник планує утримувати 20%. Білл отримує чек на $ 8000. Йому доведеться придумати 2000 доларів з інших джерел, інакше його перекидання складе лише 8000 доларів. 2 000 доларів США будуть оподатковуватися доходом для нього, за умови стягнення з дострокового розподілу, якщо Біллу не виповниться 59 років.
