Зрівняльний резерв

Що таке резерв вирівнювання

Резерв вирівнювання - це довгостроковий резерв, який страхова компанія зберігає для запобігання виснаження грошових потоків у разі значної непередбаченої катастрофи.

НАРУШЕННЯ ВНУТРІШНЬОГО резерву вирівнювання

Згубна подія, така як повень, землетрус чи пожежа, може призвести до сильного виснаження резерву вирівнювання страхової компанії. Ці резерви можна розглядати як персональний фонд компанії «дощовий день», компенсуючи непередбачені та часто дорогі події. Наприклад, масивна буря потрапила в район, де страховик застрахував ряд майна; велика кількість втрат вимагає від фірми доступу до свого резерву вирівнювання. Повінь, пожежі та смерчі можуть спричинити аналогічні великі втрати.

Правила регулювання резервів вирівнювання у Великобританії

Повна інформація про правила, що регулюють резерви вирівнювання для британських страхових компаній, включена до Положень про страхові компанії (резерви) 1996 року.

• Компанія повинна управляти двома окремими резервами вирівнювання, один для кредитного страхування та один для всіх інших видів бізнесу. У кожному випадку наприкінці кожного фінансового року компанія розраховує суму будь-якого переказу, який повинен бути здійснений у резерв, і окремо визначає суму будь-якого переказу з резерву. Крім того, існує переважний розрахунок для того, щоб на кінець фінансового року резерв вирівнювання не перевищував його максимально дозволене значення. Для бізнесу, крім кредитного страхування, існує п'ять категорій бізнесу, для яких необхідні резерви вирівнювання:
  • Бізнес-група A: майновий збиток, включаючи відповідний пропорційний договір перестрахування Бізнес-група Β: Прямі, факультативні та пропорційні договори, наслідкові ризики збитків Бізнес-група C: Морський та авіаційний бізнес, включаючи відповідний договір перестрахування Бізнес Бізнес-група D: Ядерні ризикиБізнес-група Ε: Не- пропорційний договір перестрахування, категорії бізнесу, що відповідають бізнесу класу 6 бухгалтерського обліку (майнова шкода) та непропорційний договір перестрахування, пов'язаний з цим ризиками
  Трансферти в резерв повинні становити відсоток від чистого списаного внеску, як це детально описано в наступному графіку:
  • Бізнес-група А: 3 відсоткиБізнес-група Β: 3 відсоткиБізнес-група С: 6 відсотківБізнес-група D: 75 відсотківБізнес-група Ε: 11 відсотків
  Трансфер з резерву повинен бути сумою для покриття будь-яких "ненормальних збитків". Ця сума визначається за окремими правилами залежно від того, чи обліковується бізнес на основі аварійного року або на основі страхового року. В принципі, ненормальні збитки - це перевищення понесених вимог (за вирахуванням перестрахування та інших відшкодувань, за винятком витрат на управління вимогами, але включаючи прямі витрати на обслуговування вимог) над відсотками чистих премій (за перестрахування), наведеними нижче. Суворі визначення відрізняються за базами бухгалтерського обліку аварій та страхових років. Ці суми розраховуються окремо за цими двома базами, а потім агрегуються для кожної бізнес-групи, і ця сукупна сума перераховується відповідно до максимуму бізнес-групи. Для основи обліку року нещасного випадку використовуються чисті зароблені премії, тоді як для року андеррайтингу використовуються чисті списки премій.