Первісна цифрова валюта Bitcoin дебютувала в 2009 році і разом з нею почала нову еру криптовалюти. Хоча податкові органи, правоохоронні органи та регулятори в усьому світі все ще обговорюють кращі практики, одне актуальне питання: законний чи незаконний біткойн? Відповідь - це залежить від місця та активності користувача.
Біткойни не випускаються, не затверджуються та не регулюються жодним центральним банком. Натомість вони створюються за допомогою комп'ютерного процесу, відомого як майнінг. Окрім того, що криптовалюта не має відношення до будь-якого уряду, Bitcoin є одноранговою системою платежів, оскільки вона не існує у фізичній формі. Таким чином, він пропонує зручний спосіб здійснення транскордонних транзакцій без плати за обмінний курс. Він також дозволяє користувачам залишатися анонімними.
Споживачі мають більше можливостей купувати товари та послуги за допомогою Bitcoin безпосередньо в інтернет-магазинах, витягувати готівку з банкоматів Bitcoin та користуватися Bitcoin в деяких цегельних магазинах. Валюта торгується на біржах, а віртуальними валютними підприємствами та ICO притягуються відсотки з усього інвестиційного спектру. Хоча Біткойн на перший погляд видається налагодженою системою віртуальної валюти, досі немає єдиного міжнародного законодавства, яке регулює біткойн.
Країни, які кажуть "биткоїну"
Біткойн можна використовувати анонімно для здійснення транзакцій між будь-якими власниками рахунків у будь-якому місці та в будь-який час по всьому світу, що робить його привабливим для злочинців та терористичних організацій. Вони можуть використовувати Bitcoin для купівлі чи продажу незаконних товарів, таких як наркотики чи зброя. Більшість країн чітко не визначили законність біткойна, вважаючи за краще скористатися підходом очікування. Деякі країни опосередковано давали згоду на легальне використання Bitcoin, застосовуючи певний регуляторний нагляд. Однак біткойн ніколи не є юридично прийнятним як заміна законного платежу в країні.
Сполучені Штати
США займають загалом позитивну позицію щодо біткойна, хоча кілька державних установ працюють над тим, щоб запобігти або зменшити використання біткойна для незаконних транзакцій. Відомі підприємства, такі як мережа посуду (DISH), магазин магазину Microsoft, метрополітен роздрібної торгівлі та метро «Overstock.com» (OSTK) вітають оплату в Bitcoin. Цифрова валюта також пробилася на ринки деривативів у США, що говорить про її все більш законну присутність.
З 2013 року Мережа Міністерства фінансів США з питань боротьби з фінансовими злочинами (FinCEN) видає вказівки щодо Bitcoin з 2013 року. Казначейство визначило біткойн не валютою, а грошовим бізнесом (MSB). Це покладається на Закон про таємницю банку, який вимагає, щоб біржі та процесори платежів дотримувалися певних обов'язків, таких як звітність, реєстрація та ведення діловодства. Крім того, Служба внутрішніх доходів (IRS), Bitcoin віднесена до категорії власності для оподаткування.
Канада
Як і її південний сусід, Сполучені Штати, Канада дотримується загальноприйнятої позиції щодо біткойна, одночасно гарантуючи, що криптовалюта не використовується для відмивання грошей. Канадське агентство доходів (CRA) на біткойн розглядається як товар. Це означає, що операції з біткойнами розглядаються як бартерні транзакції, а отриманий дохід вважається доходом від бізнесу. Оподаткування також залежить від того, чи є у фізичної особи купівля-продаж, чи займається лише інвестуванням.
Канада вважає біржові біржі бізнесу з обслуговування грошей. Це підводить їх до компетенції законів проти протидії відмиванню грошей. Біржовим біржам необхідно зареєструватися в Центрі аналізу фінансових транзакцій та звітів Канади (FINTRAC), повідомити про будь-які підозрілі операції, дотримуватися планів відповідності та навіть вести певні записи. Крім того, деякі великі канадські банки заборонили використовувати свої кредитні чи дебетові картки для операцій з біткойнами.
Австралія
Австралія вважає біткойн валютою, як і будь-яку іншу, і дозволяє суб'єктам господарювання торгувати, викопувати або купувати її.
Європейський Союз
Хоча Європейський Союз (ЄС) стежив за розвитком криптовалюти, він не видав жодного офіційного рішення щодо законності, прийняття чи регулювання. За відсутності центральних рекомендацій окремі країни ЄС виробили власні позиції щодо біткойна.
У Фінляндії Центральна комісія податків (ЦБТ) надала Біткойна статус звільнення від податку на додану вартість, класифікуючи його як фінансову послугу. Біткойн трактується як товар у Фінляндії, а не як валюта. Федеральна державна служба фінансів Бельгії також звільнила Біткойн від сплати податку на додану вартість (ПДВ). На Кіпрі біткойн також не контролюється і не регулюється. Орган фінансового поводження (FCA) у Сполученому Королівстві (Великобританія) має позицію про біткоїни і хоче, щоб регуляторне середовище підтримувало цифрову валюту. У Великобританії передбачено певні податкові норми. Національне агентство з доходів (NRA) Болгарії також ввело біткойн у діючі закони тау. Німеччина відкрита для Bitcoin; він вважається законним, але оподатковується по-різному, залежно від того, чи стосуються органи влади біржі, шахтарі, підприємства чи користувачі.
Країни, які не кажуть биткойн
Хоча біткойн вітається у багатьох частинах світу, деякі країни насторожено ставляться до своєї мінливості, децентралізованості, сприйнятої загрозою поточній валютній системі та посиланням на незаконні дії, такі як торгівля наркотиками та відмивання грошей. Деякі країни прямо заборонили цифрову валюту, а інші намагаються припинити будь-яку підтримку з боку банківської та фінансової системи, необхідної для її торгівлі та використання.
Китай
Біткойн по суті заборонений в Китаї. Всім банкам та іншим фінансовим установам, таким як процесори платежів, заборонено здійснювати трансакції або торгувати в Bitcoin. Біржі криптовалюти заборонені. Уряд розгромив шахтарів.
Росія
Біткойн не регулюється в Росії, хоча його використання як оплата за товари чи послуги є незаконним.
В'єтнам
В'єтнам уряд та його державний банк стверджують, що біткойн не є законним способом оплати, хоча він не регулюється як інвестиція.
Болівія, Колумбія та Еквадор
El Banco Central de Bolivia заборонив використовувати біткойн та інші криптовалюти. Колумбія не дозволяє використовувати або інвестувати біткойн. Біткойн та інші криптовалюти були заборонені в Еквадорі більшістю голосів у національних зборах.
Суть
Хоча Bitcoin зараз майже 10 років, у багатьох країнах все ще немає явних систем, які обмежують, регулюють або забороняють криптовалюту. Децентралізований та анонімний характер Bitcoin кинув виклик багатьом урядам щодо того, як дозволити легальне використання, запобігаючи злочинним операціям. Багато країн досі аналізують способи регулювання криптовалюти. В цілому, біткойн залишається в сірій законній частині більшої частини світу.
