Купуючи відстрочену податком ануїтет, ви повинні назвати трьох сторін: Власника, ануїтента та бенефіціара. Власник робить початкову інвестицію, вирішує, коли почати отримувати дохід і може змінити призначення бенефіціара за бажанням. Життя ануїтета - це міра, яка застосовується для визначення виплат, що підлягають виплаті за договором. Названий бенефіціар має право на ануїтетні кошти, коли власник договору ануїтету помирає.
Взагалі власник і ануїтет - одна і та ж особа. Якщо вони не одна і та ж людина, все може ускладнитися, коли хтось із них помирає, а пільговиків може отримати велика накладна на прибуток, якщо вони не розуміють правил., ми розглянемо деякі ситуації, які можуть виникнути, коли власник ануїтету чи ануїтет помирає, і забезпечимо певні кроки, які кожна сторона може вжити для захисту своїх активів та зменшення податкового зобов’язання.
Загальні положення
Бенефіціари некваліфікованих (не утримуються в ІРА або іншому пенсійному плані) ануїтети не можуть скористатись податковим кодексом, передбаченим посиленням бази, як це може бути з іншими активами, які ви їх залишите. Тому вони будуть заборговані звичайними податками на прибуток на всі прибутки на рахунку. Однак, якщо вони анулюють контракт, частина кожного платежу за ануїтет вважатиметься неоподатковуваною декларацією основної суми. Це визначається шляхом обчислення коефіцієнта виключення і може поширити податкове зобов’язання на довший час.
Ануїтети, що належать анулянтам
Бенефіціар подружжя : Виживший із подружжя вигодонабувач ануїтету вважається новим власником. Це дозволить вашій дружині зайняти ваше місце і продовжувати відкладати податки на прибуток до тих пір, поки він чи вона не помре.
Бенефіціари, які не мають подружжя : на відміну від пільговиків, які не мають подружжя, бенефіціари, які не мають подружжя, не можуть просто взяти на себе право власності; як бенефіціари вони повинні отримати пільги протягом п'яти років. Однак вони можуть розірвати договір протягом 60 днів після вашої смерті замість того, щоб отримати одноразову суму. Виплати повинні розпочатися не пізніше року через смерть.
Незвичайні позначення власників-річних
Чоловік і дружина спільно володіють ануїтетною платою: Ви та ваш чоловік можете спільно володіти ануїтетним договором. Це можливо було зроблено з метою планування Medicaid. Наприклад, якщо будь-хто з вас входить до будинку престарілих, інший може анулювати договір, виходячи із тривалості життя подружжя, яка перебуває вдома. Це призведе до звільнення від активу для визначення того, ви маєте право на Medicaid.
Однак якщо будь-хто з вас помирає до розірвання договору, то можуть виникнути проблеми, оскільки IRS вимагає, щоб бенефіціари взяли доходи, як зазначено в попередньому розділі, після смерті першого спільного власника. Отже, бенефіціари мали б сплатити податки, тоді як залишився власник спільного власника втратить кошти.
Власник, анулятор та бенефіціар - це різні люди
Були радники, які припустили, що власники ануїтетів називають молодшу особу рентитером. Це може розтягнути виплати та пов'язані з цим податкові зобов’язання на податок на довший час. Однак якщо ануїтет помирає перед власником, бенефіціари повинні вилучити кошти.
Як гіпотетичний приклад, припустимо, що чоловік є власником ануїтету, його син - ануїтетом, а дружина - бенефіціаром. Якщо син помирає, дружина власника (мати) повинна взяти виручку та сплатити податок на прибуток так само, як і будь-який інший бенефіціальний бенефіціар.
З іншого боку, якщо чоловік помирає першим, дружина може наступити на його взуття і продовжити відстрочення податкової ануїтети. Якщо вона повторно одружиться, вона може назвати свого нового подружжя бенефіціаром. Після її смерті її новий чоловік міг наступити до її взуття та продовжити відстрочку податків.
Власник, який не приймає арендодавця, називає не подружжя бенефіціаром. Для внесення змін до вищенаведеного прикладу, припустимо, що чоловік називає свою сестру бенефіціаром, а свого сина - рентитером. У цьому випадку, коли чоловік помирає, його сестра повинна вилучити кошти так само, як вимагає будь-який інший бенефіційний бенефіціар.
Що ти повинен робити
Як власник
Інвестори повинні вести хороший облік сум, внесених до ануїтетів. Також ви хочете перевірити, хто названий власником, ануїтетом та бенефіціаром.
Тим часом перегляньте свої ануїтети, щоб тлумачити положення про розподіл бенефіціарів. Ви можете виявити, що нараховується плата за здачу загибелі власника, який не є ануїтетом, але не при смерті рентиданта. Або може бути відмова від сплати за здачу, коли арендодавець, але не власник, заходить до будинку престарілих. (Для детального ознайомлення читайте про боротьбу з втратами ануїтету.)
Як бенефіціар
Крім того, не забувайте, що якщо сплачений федеральний податок на нерухомість, ви можете вимагати відрахування податку на прибуток на суму податку на нерухомість, що відноситься до ануїтету, як частини ваших деталізованих відрахувань за Графіком А.
Суть
Для власників, арендодавців та бенефіціарів однаково найкраща можливість уникнути неприємних фінансових сюрпризів та зайвих витрат - знати варіанти та бути інформованими. Детальніше читайте про відмову від спадщини та початок роботи зі свого плану нерухомості.
