Що таке вирахування?
Відрахування - це витрати, які можна відняти від валового доходу фізичної чи подружньої пари з метою зменшення суми, яка підлягає оподаткуванню податком на прибуток. Його часто називають допустимим відрахуванням.
Ключові вивезення
- Платники податків, які використовують стандартну відрахування, можуть мати можливість подати скорочену форму 1040-EZ. Оплачувачі податків, які розраховують відрахування, повинні використовувати довший графік A 1040 та перераховувати всі їх допустимі відрахування. Стандартні відрахування на 2019 та 2020 роки майже вдвічі перевищують попередні сум.
Наприклад, якщо ви заробляєте 50 000 доларів за рік і робите пожертву в розмірі 1000 доларів на благодійність протягом цього року, ви маєте право вимагати відрахування за це пожертвування, зменшуючи оподатковуваний дохід до 49 000 доларів.
Відрахування не слід плутати з податковим кредитом.
- Податкова знижка зменшує оподатковуваний дохід. Податковий кредит зменшує суму заборгованості.
Розуміння вирахування
Платники податків у Сполучених Штатах мають право вимагати стандартних відрахувань або деталізувати їхні відрахування.
Заявити стандартний відрахування простіше. Фактично, використання стандартного відрахування дозволяє файлерам надсилати у скороченій формі 1040-EZ.
88%
Відсоток платників податків, які, як очікується, використовуватимуть стандартні відрахування у 2019 та 2020 роках.
Платник податків, який розраховує відрахування, використовує Додаток 10 форми 10 і зобов’язаний заповнити перелік допустимих відрахувань та зберігати квитанції для підтвердження їх, якщо вони перевіряються.
Ця довша форма використовується файлерами, які мають значні відрахування, що досягають більше, ніж стандартні відрахування. Загальні деталізовані відрахування включають відсотки за іпотечним кредитом, внески на пенсійні рахунки, непокриті витрати на охорону здоров'я, державні та місцеві податки та благодійні внески.
Стандартний відрахування проти Деталізовані відрахування
Спільний комітет з питань оподаткування Конгресу США оцінює, що повністю 88% американських платників податків приймуть стандартну відрахування замість деталізації у 2019 та 2020 роках. Причина: Стандартна відрахування буквально майже подвоїлася.
- Для податкового року 2019 року стандартна відрахування встановлюється у розмірі 12 200 доларів для фізичних осіб, 18 350 доларів для голів домогосподарств та 24 400 доларів для подружніх пар, які подають спільну заяву та переживають подружжя. Для податкового 2020 року стандартна відрахування встановлена у розмірі 12 400 доларів для одиноких, 18 650 доларів для голів домогосподарств, 24 800 доларів США для подружніх пар, які подали спільну заяву та пережили подружжя.
(Тільки задля порівняння: у податковому 2018 році стандартний відрахування становив 6 350 доларів США для одиночних файлів та 12 700 доларів США для подання заміжніх людей спільно.)
Вирахування з бізнесу
Малий бізнес не отримує EZ способу подавати свої податки. (Ні великого бізнесу, але вони мають бухгалтерію.)
Підприємства зобов’язані звітувати про весь свій валовий дохід, а потім відняти з нього всі свої комерційні витрати. Різниця - чистий оподатковуваний дохід.
Таким чином, комерційні витрати працюють таким чином, який схожий на відрахування.
Відрахування проти Кредити
Податковий кредит віднімається від суми податку, який ви заборгували, а не від звітного доходу. IRS має як кредити, що повертаються, так і не підлягають поверненню. Повернення неподаткових кредитів не може викликати повернення податку, але повернення кредитів може.
Наприклад, уявіть, що після подання звіту про доходи та вимагання відрахувань ви зобов’язані 500 доларів податку на прибуток. Однак ви маєте право на кредит у розмірі 600 доларів. Якщо кредит не підлягає поверненню, ваша податкова накладна буде стерта, але ви не отримаєте зайвих грошей. Якщо кредит повернеться, ви отримуєте повернення податку в розмірі 100 доларів.
