Федеральний податок на прибуток та державний податок з утримання: огляд
Найпростіше кажучи, сума утримуваних ваших зарплат - це оцінка суми заборгованості з податків на кінець року, виходячи з рівня доходу та інших факторів. Ця кількість ділиться на кількість періодів оплати праці у вас у році або, у разі погодинних працівників, на скільки годин ви працюєте в період оплати праці.
Якщо є ймовірність, що ви заборгуєте уряду 10 000 доларів США, і вам буде виплачено зарплату за тиждень, 192, 30 доларів США буде утримано з кожної вашої зарплати і буде передано уряду від вашого імені: 10 000 доларів, поділених на 52.
Існує дуже мала різниця між державними та федеральними податками, що утримуються. Основна відмінність полягає в тому, що державний утримання базується на оподатковуваному доході на державному рівні, тоді як федеральне утримання базується на федеральних оподатковуваних доларах. Правила утримування держав, як правило, відрізняються між штатами, в той час як федеральні правила утримання утримуються у всіх країнах США.
Ключові вивезення
- Держави можуть утримувати суми лише за власний податок на прибуток, і не всі штати обкладають податком на прибуток. Практично всі громадяни США підлягають федеральному утримуванню, якщо вони не мали податкового зобов’язання взагалі в попередньому році, і вони не очікують податкового зобов'язання в Податки на соціальну безпеку та медичні послуги утримуються лише на федеральному рівні.
Федеральний податок на утримання
Сучасна система утримання податків була запроваджена в 40-х роках для фінансування військових операцій під час Другої світової війни, що пришвидшило процес стягнення податків та значно спростило уряди збирати додаткові податки, не знаючи про це більшості платників податків.
До того, як буде запроваджена система утримання, податки на прибуток сплачувались у певний час року, спочатку в березні. На цю дату платники податків повинні були повністю сплатити. Це змусило їх добре усвідомити свій індивідуальний податковий тягар. Коли платники податків автоматично стягують податки протягом року за рахунок утримання, вони не відчувають великого прикусу відразу.
Для більшості американців кожна зарплата має рядки з назвою "утримувані федеральні податки" та "утримувані державні податки". Якщо ви заробляєте 1000 доларів на зарплаті, але уряд утримує 250 доларів, ви можете взяти додому лише 750 доларів. Уряд надсилає вам повернення податку, якщо у вас було утримано більше грошей, ніж ви повинні були сплатити податками наприкінці року.
Працівники надають свою персональну інформацію, включаючи сімейний стан та кількість звільнень, роботодавцям за формою W-4. Потім роботодавці використовують ці вказівки для визначення утримання, виходячи із суми заробітної плати, отриманої за цей період виплат. Ідея полягає в тому, щоб максимально наблизити до себе те, що вам в кінці року заборгуватимуть податками, так що ви більше нічого не завдячую.
Державний податок на утримання
Як державні, так і місцеві органи влади можуть накладати утримування доходу від заробітної плати, але вони можуть робити це лише на основі своїх ставок податку. Можна утримувати як державний, так і федеральний податки на прибуток, але не можна утримувати державні податки та федеральні податки, утримувані двічі на обох рівнях.
Державне утримування коштів працює так само, як і федеральне утримання податку на прибуток, але у держав є свої версії форми W-4.
У семи штатах взагалі немає податку на прибуток, тому тут немає утримань: Аляска, Флорида, Невада, Південна Дакота, Техас, Вашингтон та Вайомінг. У Нью-Гемпширі та Теннессі теж не утримуються, оскільки ці штати оподатковують лише доходи від відсотків та дивідендів, а не заробітну плату.
Спеціальні міркування
Федеральний уряд також утримує податки на соціальне страхування в розмірі 6, 2%, до річної бази заробітної плати, яка становить 132 900 доларів США в 2019 році. Вам не доведеться платити соціальне забезпечення за дохід, який ви отримуєте вище цього порогу, і ставка така ж для всіх працівників до цієї межі доходу.
Податок з Medicare утримується в розмірі 1, 45%, але якщо ви заробляєте більше 200 000 доларів США, застосовується додатковий податок на Medicare.09%.
Роботодавці повинні відповідати виплатам за соціальне забезпечення та Medicare за додаткові 7, 65%, сплачені федеральному уряду. Соціальне забезпечення та Medicare не утримуються на державному рівні.
