Гнучкий рахунок витрат (FSA) - це рахунок, на який працівник може внести долари до сплати податків за оплату кваліфікованих медичних витрат, включаючи доплату, ліки за рецептом, відвідування хіропрактика, окулярів та операцію LASIK (див. Повний список в IRS публікація 502).
Ключові вивезення
- Складний рахунок витрат (FSA) дозволяє людям відкладати долари до сплати податку для покриття кваліфікованих витрат на медичну допомогу. До 500 доларів невикористаних коштів можна перекинутись на наступний плановий рік. До 2020 року IRS встановив ліміт внеску FSA в розмірі 2750 доларів на кваліфікованого FSA (2700 доларів за 2019 рік).
Що таке FSA Rollover?
Міністерство фінансів США внесло зміни до оригінального правила використання або втрати FSA, щоб дозволити перекидання коштів на кінець планового року. До 500 доларів невикористаних коштів може перекинутись на наступний плановий рік. Компанії можуть запропонувати пільговий період до 2, 5 місяців, щоб працівники могли використовувати гроші або перенести понад 500 доларів на наступний рік. Роботодавець може обрати, щоб дозволити перевернути менше 500 доларів, але однаковий ліміт перекидання повинен застосовуватися для всіх учасників плану.
Наприклад, якщо ви вирішили внести 2600 доларів за рік, але витратили лише 2300 доларів, ви можете перенести решту 300 доларів, щоб використати наступний рік. Майте на увазі, якби ви витратили лише 2000 доларів, ви все-таки могли б перевезти понад 500 доларів, але ви втратили решту 100 доларів.
Зауважте, що сума, перекинута з попереднього року, не рахується з лімітом внеску наступного року. Крім того, суми, що перераховуються, можуть продовжувати переноситись у наступні роки.
Внесок обмежує залежно від того, скільки ви повинні внести
IRS встановлює ліміт внеску FSA, який щорічно індексується до інфляції. Станом на 2019 рік ця цифра становила 2700 доларів (це 2020 рік до 2750 доларів). Є способи обійти цю шапку. Наприклад, фізична особа, зайнята двома різними компаніями у 2019 році, може внести 2700 доларів за планом FSA кожного роботодавця.
Це визначає, скільки грошей потрібно щорічно виділяти на рахунок FSA, виходячи з таких кваліфікованих медичних витрат:
- Сплачуються за рецептом ліки Стоматологічні та ортодонтичні витратиОгляди очейКонтактивні лінзи та окуляри
Щоб визначити свій внесок FSA за рік, оцініть ці витрати як базові, враховуючи фактори інших витрат на сімейні медичні послуги.
Пільговий період
Пільговий період FSA - це період наприкінці року, протягом якого ви можете використовувати будь-які невитрачені гроші у своєму FSA. Пільговий період може становити максимум два з половиною місяці, але може бути коротшим, залежно від налаштування планів.
Наприклад, якщо ваш план працює з 1 січня 2019 року до 31 грудня 2019 року, ви повинні до 15 березня 2020 року використати всі свої кошти FSA. Будь-який невикористаний баланс FSA за плановий рік 2019 року буде втрачено після закінчення пільгового періоду.
Період запуску
Вибіг - це заздалегідь визначений період, протягом якого можна подавати претензії за попередній рік. Наприклад, якщо ваш термін вичерпання триває до 31 березня, у вас буде до цього часу подати претензії на витрати, які відбулися до 31 грудня. Періоди запуску можуть залежати від плану.
Як приклад того, як працює термін вичерпання, якщо ви відвідували стоматолога 1 листопада, але вам ще не потрібно було подати претензію, ви можете подати заявку до 31 березня. Будь-які невикористані кошти після 31 березня будуть втрачені.
Зв’яжіться з адміністратором пільг або відділом кадрів, щоб отримати всі пільгові періоди та деталі періоду закінчення для вашого плану FSA.
Станом на 2019 рік IRS встановив ліміт внеску FSA в розмірі 2700 доларів на кваліфіковану FSA.
FSAs Ощадні заощадження рахунків (HSA)
Відмінності між FSA та HSA можуть бути заплутаними. Ось деякі уточнюючі відмінності:
- HSA належить фізичній особі, тоді як FSA належить роботодавцю. Індивідуальні особи можуть брати з собою своїх HSA, якщо вони залишають своїх роботодавців, але вони не можуть брати з собою FSA за тих самих обставин. його або її HSA, але може не робити цього з FSA. Максимальний внесок відрізняється між HSAs та FSAs.
