ВИЗНАЧЕННЯ дострокового виведення
Дострокове зняття коштів стосується вилучення коштів із строкової інвестиції, такої як депозитний сертифікат (CD) до дати погашення, а також вилучення коштів з відкладеного податком інвестиційного рахунку або пенсійного ощадного рахунку до встановленого строку час.
НАРУШЕННЯ ВНИЗ Раннє виведення
В обох сценаріях, коли інвестор здійснює дострокове відкликання, він або він вимагає плату. Цей гонорар допомагає стримувати часті вилучення до закінчення періоду раннього відкликання. Як такий, інвестор, як правило, вирішує лише дострокове виведення коштів, якщо виникають нагальні фінансові проблеми або якщо вона чи він мають помітно краще використання коштів.
Наприклад, в ІРА, якщо власник рахунку здійснив зняття коштів до 59, 5-річного віку, до суми застосовується пеня за дострокове зняття коштів у розмірі 10%. Однак, якщо відкликання відповідає одному з наступних положень, воно може бути звільнене від штрафу:
- Кошти призначені для придбання або відновлення першого будинку для власника рахунку або кваліфікованого члена сім’ї (обмежено 10 000 доларів США за все життя). Власник рахунку вимикається до того, як відбудеться розповсюдження. Користувач отримує активи після смерті власника рахунку. використовуються на медичні витрати, які не були відшкодовані, або на медичне страхування, якщо власник рахунку втрачає страхування свого роботодавця. Розподіл є частиною програми SEPP (Значний рівний періодичний платіж). Він використовується для витрат на вищу освіту. Активи розподіляється внаслідок стягнення IRS. Це рентабельність неподаткових внесків.
Дострокове виведення та необхідні мінімальні розподіли
На противагу цьому, із застосуванням штрафних санкцій за дострокове зняття коштів, з іншого боку, власник рахунку може бути санкціонований, якщо він / стягує кошти до певного моменту. Наприклад, у традиційному, СЕП чи ПРОСТОМУ програмі з кваліфікованою програмою IRA учасники повинні почати відмову до 1 квітня наступного року, коли вони досягли віку 70 1/2. Щороку пенсіонер повинен зняти певну суму, виходячи з поточного розрахунку необхідного мінімального розподілу (RMD). Зазвичай це визначається діленням справедливої ринкової вартості на попередній рік на кінець року на тривалість життя.
Раннє зняття коштів та інвестиційні рахунки з відстроченою податком
Дострокове зняття застосовується до інвестиційних рахунків, що відкладаються податком. Два основні приклади цього - традиційний IRA та 401 (k). У традиційному індивідуальному пенсійному рахунку (IRA) фізичні особи спрямовують прибуток до оподаткування на інвестиції, які можуть зростати відкладеними податками; доходи від капіталу чи дивідендів не обкладаються податком до його вилучення. Хоча роботодавці можуть спонсорувати ІР, окремі особи також можуть встановлювати їх.
У 401 (k) спонсорованих роботодавцями працівники, які мають право на право оплати праці, можуть вносити внески на відкладення зарплат на основі після оподаткування та / або до оподаткування. Роботодавці мають можливість внести відповідні або необоротні внески до плану від імені працівників, які мають право на участь, а також можуть додати функцію розподілу прибутку. Як і у випадку з IRA, прибуток у розмірі 401 (к) нараховує відстрочений податок.
