Що таке фактор?
Фактор - посередник, який фінансує дебіторську заборгованість. Фактор, по суті, є джерелом фінансування, яке погоджується сплатити компанії вартість рахунка-фактури за вирахуванням знижки на комісію та комісійні винагороди.
Коефіцієнт авансує більшу частину суми, що виставляється на рахунку компанії, негайно та залишок після отримання коштів від рахунку-фактури. У трансакції, що бере участь фактор, безпосередньо беруть участь три сторони: фактор , який купує дебіторську заборгованість; продавець дебіторської заборгованості; і боржника, який повинен здійснити платіж власнику рахунку.
Як працює фактор
Фактор дозволяє бізнесу отримати негайний капітал, виходячи з майбутніх доходів, віднесених до певної суми, належних за рахунок дебіторської заборгованості або рахунку-фактури бізнесу. Дебіторська заборгованість (AR) функціонує як запис грошей, які клієнти зобов'язані за продажі, здійснені в кредит. Факторинг дозволяє іншим зацікавленим сторонам придбати належні кошти за зниженою ціною в обмін на надання готівкових грошей вперед.
Вимоги фактору
Умови, встановлені фактором, можуть змінюватися в залежності від їх внутрішньої практики. Найчастіше факторинг здійснюється через сторонні фінансові установи, які називаються чинниками. Фактори часто вивільняють кошти, пов'язані з нещодавно придбаними дебіторською заборгованістю, протягом 24 годин. Умови погашення можуть відрізнятися залежно від суми. Крім того, відсоток коштів, передбачених для конкретної дебіторської заборгованості, що називається авансовою ставкою, також може змінюватися.
Факторинг не вважається позикою, оскільки сторони не видають і не набувають боргу в рамках угоди. Кошти, надані компанії в обмін на дебіторську заборгованість, також не підлягають ніяким обмеженням щодо використання.
Приклад факторингу
Припустимо, фактор погодився придбати рахунок у 1 мільйон доларів у компанії Clothing Manufacturers Inc., що представляє непогашену дебіторську заборгованість від Behemoth Co. Коефіцієнт домовляється про знижку рахунку на 4% і отримає 720 000 доларів США, виробник одягу. Баланс у 240 000 доларів США після фактура, переданого фактором компанії Clothing Manufacturers Inc. після отримання рахунку-дебіторської заборгованості на суму 1 мільйон доларів за Behemoth Co. Комісія за фактор та комісійні від цієї угоди про факторинг становить 40 000 доларів.
Фактор більше стосується кредитоспроможності сторони, яка виставляє рахунки, Behemoth Co., а не компанії, у якої вона викупила дебіторську заборгованість. Хоча факторинг є відносно дорогою формою фінансування, фактори надають цінну послугу компаніям, які працюють у галузях, де потрібно тривалий час конвертувати дебіторську заборгованість у готівку, а також компаніям, які швидко зростають і потрібні готівкові гроші, щоб скористатися новими можливостями бізнесу.
Ключові вивезення
- Фактор, по суті, є джерелом фінансування, яке погоджується сплатити компанії вартість рахунка-фактури за вирахуванням знижки за комісію та комісійні винагороди. Умови, встановлені фактором, можуть змінюватися в залежності від їх внутрішньої практики. Фактор більше стосується кредитоспроможності сторони, яка виставляє рахунки, Behemoth Co., а не компанії, у якої вона викупила дебіторську заборгованість.
