Що таке форма 1099-Б?
Форма 1099-B: Надходження від Брокерської та Бартерної біржі - це федеральна податкова форма, яка деталізує прибутки та збитки платників податків за кожною операцією, здійсненою протягом податкового року. Брокерська або бартерна біржа повинна надіслати копію форми всім клієнтам до 31 січня року, наступного за податковим.
Платники податків передають інформацію від форми 1099-Б до форми 8949 для обчислення своїх попередніх прибутків та збитків. Результат заноситься до Графіка D податкової декларації.
Ключові вивезення
- Форма 1099-Б посередники надсилають своїм клієнтам. Він перераховує всі операції, здійснені протягом податкового року. Індивідуальні особи використовують інформацію для заповнення Додатку D із зазначенням їх прибутку та збитків за податковий рік. Загальна сума становить оподатковуваний прибуток (або збиток) фізичної особи за рік.
Хто може подати форму 1099-B?
Брокери повинні подати цю форму до IRS, а також надсилати копію безпосередньо кожному клієнту, який продав податкові акції, опціони, товари чи інші цінні папери протягом податкового року. IRS вимагає подання форми, яка слугує записом прибутків або збитків платників податків.
Наприклад, припустимо, що ви продали кілька акцій минулого року. Виручка від продажу склала 10 000 доларів. Про цю цифру буде повідомлено IRS з двох джерел: одне з брокерської форми за формою 1099-B, а друге від вас як звіт про оподатковуваний приріст капіталу.
Інформація за формою 1099-B включає опис кожної інвестиції, дату і ціну придбання, дату продажу та ціну, а також отримані прибутки чи збитки. Комісії за ці операції не включаються.
Як платник податку, ваші збитки від капіталу віднімаються від будь-яких приростів капіталу і можуть бути використані для зменшення оподатковуваного доходу, про який ви повідомляєте. Існують обмеження щодо суми збитків від капіталу, які можна відняти кожного податкового року. Однак якщо втрати капіталу перевищують ліміт, різниця може бути перенесена на наступний податковий рік чи роки.
Форма 8949 використовується для попереднього розрахунку прибутку чи збитків від інвестицій.
Як подати форму 1099-B
Брокер або бартерна біржа повинна звітувати про кожну транзакцію (крім регульованих ф'ючерсних контрактів, іноземної валюти або опціонних контрактів розділу 1256) на окремій формі 1099-B.
Необхідно подати окрему форму 1099-Б для того, хто продав (включаючи короткий продаж) акції, товари, регульовані ф'ючерсні контракти, контракти в іноземній валюті (відповідно до форвардного або регульованого ф'ючерсного контракту), форвардні контракти, боргові інструменти, опціони або ф'ючерсні контракти на цінні папери.
Додаткові форми форми 1099-Б
Компанії, яка бере участь у певних бартерних заходах з іншою компанією, може знадобитися подати формуляр 1099-B. Він використовується для повідомлення про зміни в структурі капіталу або контролю над корпорацією, в якій ви володієте акціями.
Форма повідомляє про отримані грошові кошти та справедливу ринкову вартість отриманих товарів чи послуг або будь-які отримані торгові кредити.
Платники податків можуть вимагати звітування про отримання прибутку, здійсненого під час бартерної діяльності. Звітні прибутки можуть бути у вигляді грошових коштів, майна або запасів.
Форма 1099-Б
Форма 1099-B використовується брокерськими та бартерними біржами для обліку прибутку та збитків клієнтів протягом оподатковуваного року. Окремі платники податків отримають форму від своїх вже заповнених брокерів.
Інші відповідні форми
