Зміст
- Види планів 403 (б)
- Основні правила
- Що робити: Варіант ануїтету
- Що робити: Варіант перекидання
- Суть
Ви внесли свій внесок у свій план 403 (b) протягом кількох років. Ви збираєтесь вийти на пенсію. А тепер що? Як (або якщо) ви повинні зняти ці гроші, залежить від ряду наявних у вас факторів та варіантів.
Ключові вивезення
- Вам не доведеться знімати пенсію з 403 (b), коли виходите на пенсію, але у віці 70½ років ви повинні взяти необхідні щорічні мінімальні розподіли. Якщо ви виходите на пенсію до 55 років, можливо, доведеться сплатити пеню понад податок на прибуток Ваші зняття коштів; якщо ви виходите на пенсію у віці 55 років або більше, вам доведеться сплачувати податки з будь-якого одноразового зняття коштів у тому році, коли ви вилучаєте кошти. Після виходу на пенсію ви можете анулювати весь або частину свого 403 (b), який забезпечить вам гарантований потік доходу на все життя і може забезпечити призначеному бенефіціару кошти після вашої смерті. Ви також можете перекинути всю або частину свого 403 (b) на 401 (k) (якщо ви поміняєте роботу), або традиційну або Roth IRA, серед інших рахунків, для того, щоб отримати вигоду з більш різноманітних варіантів інвестицій або покращення управління грошима під час виходу на пенсію.
Види планів 403 (б)
Ваш план 403 (b) - це або відкладена податком відстрочена ануїтет від страхової компанії, депозитний рахунок на брокерському ринку, вкладений у взаємні фонди, або рахунок, який дозволяє інвестувати будь-який із цих варіантів.
Ваші внески, ймовірно, були внесені на доплату (наприклад, на план 401 (k)). Деякі плани 403 (b) пропонують можливість робити те, що називається визначеним внеском Рота, з доларами після сплати податку.
Основні правила
Перш за все, вам не потрібно брати всі або фактично будь-які кошти зі свого рахунку 403 (b) під час виходу на пенсію. Якщо ви залишите кошти на своєму рахунку 403 (b), вони продовжуватимуть накопичуватися, поки ви не виймете їх, ануітетуєте їх чи згортаєте пізніше.
Вихід на пенсію до 55 років
Однак якщо ви плануєте здійснювати зняття коштів - і виходите на пенсію до 55 років - вам доведеться регулярно сплачувати податок на прибуток плюс 10% штрафну суму, якщо ви не погоджуєтесь на суттєві рівні періодичні виплати протягом принаймні п'яти років або до ви досягаєте віку 59½ (що буде пізніше). Розмір цих платежів буде залежати від очікуваного терміну експлуатації. Це стосується звичайного плану 403 (b); за версією Roth ви не сплачуєте податок на прибуток, оскільки внески робили з чистим доходом (після оподаткування); але штраф, ймовірно, все одно застосовуватиметься.
Вихід на пенсію в 55 років або старше
Коли ви повернетесь 70½
Коли вам виповниться 70½, ви повинні почати знімати кошти зі свого рахунку. Ви повинні приймати необхідний мінімальний розподіл (RMD) щорічно, виходячи з вашого віку та віку вашого подружжя (якщо ви одружені). Поступово зростаючи з роками, це визначається діленням попередньої вартості пенсійного рахунку на кінець року на період розподілу від однієї із таблиць тривалості життя IRS. Якщо ви не приймете правильний розподіл протягом одного року, вам буде нараховано 50% необкладеного акцизного податку. Більшість адміністраторів плану передбачають автоматичний розрахунок та розподіл RMD щорічно.
Що робити: Варіант ануїтету
Незалежно від того, який тип плану 403 (b) у вас є, ви, можливо, захочете ануїтувати частину або все, коли виходите на пенсію. Організовуючи отримання періодичних, фіксованих виплат, ви забезпечуєте собі гарантований потік доходу на все життя (або якийсь період), незалежно від того, як працює фондовий ринок чи економіка. Більшість експертів застерігає від ануїтету всього балансу у вашому пенсійному плані, особливо якщо ви вже отримуєте пенсію з визначеною виплатою. Якщо у вас пенсія, це означає, що частина вашого пенсійного доходу вже є у формі ануїтету, так би мовити; можливо, ви захочете зберегти гнучкість з іншими активами.
Ваша рента не повинна припинятися, коли ви помираєте; ви можете заповідати це комусь іншому. Залежно від виборів, які ви обираєте, або обраних варіантів (або не вибираєте), бенефіціар може оподатковувати податок на подарунок після вашої смерті. Якщо, однак, це спільна ануїтерна ануїтетна сума, коли тільки ви та ваш подружжя маєте право отримувати виплати, ануїтет, швидше за все, матиме право на необмежений шлюбний відрахування, згідно з даними IRS, що зробить кошти неоподатковуваними.
Більшість експертів відмовляють ануїтизувати всі кошти на рахунку 403 (b), щоб дозволити інвестору реалізувати більш високу загальну віддачу від інвестицій.
Що робити: Варіант перекидання
Ви можете скористатися частиною (або всіма) плану 403 (b) на інший вид податкової виплати: 401 (k) (у іншого роботодавця), традиційний ІРА, Roth IRA, корпоративний 403 (а) план на основі ануїтету або 457 сплачений урядом план. Навіщо робити перекидання? Щоб скористатися більш готовим доступом до своїх коштів, різними та різноманітнішими варіантами інвестування або кращим управлінням грошима протягом своїх пенсійних років.
Існують правила щодо того, що ви можете чи не можете перевертати. Як правило, потрібно перевернути суми розподілу, отримані протягом 60 календарних днів, для того, щоб ця сума вважалася неподатковою. Ви не можете перевертати RMD або будь-який з цих «практично рівних періодичних платежів», якщо ви вийшли на пенсію до 55 років. Ви можете передати 403 (b) кошти в Roth IRA, лише якщо на рахунку є ті ж обмеження, що і на звичайний IRA має. Докладніше про параметри перекидання див. У публікації IRS 571.
Суть
Що стосується трактування змістовно заробленого вмісту плану 403 (b), то більшість власників плану 403 (b) можуть знайти комбінацію певного ануїтетного та інвестиційного портфеля. Це забезпечує стабільний потік доходу, а також можливість досягти певного збільшення капіталу.
Щоб розпочати будь-який процес зняття або переказу, просто зв’яжіться зі спонсором плану та вкажіть, скільки ви хочете зняти. Буде оформлення документів. Часто спонсор утримує автоматично частину цієї суми податків (як правило, 20%), тому обов'язково враховуйте це, подаючи запит, або вкажіть, що не хочете утримувати податки.
