Скільки ваших доходів від соціального страхування оподатковується? Залежно від суми ваших пільг із соціального страхування та іншого доходу (включаючи неоподатковувані відсотки за муніципальні облігації та деякі інші виключені суми), ваші пільги включаються до іншого оподатковуваного доходу за ставкою 85%, 50% або нуля. Все залежить від кроків, які ви вживаєте для зменшення податкового впливу.
Що входить у доходи соціального страхування
Щоб знати, чи будуть ваші пільги з соціального страхування частково оподатковуватися або повністю не обкладаються податком, вам потрібно дотримуватися формул, унікальних для цього визначення. Додайте разом своє:
- Валовий дохід з певними корективами. Це сума з рядка 21 форми 1040. Потім додайте назад будь-який виключений дохід від відсотків за облігаційними ощадними облігаціями в США, які використовуються для цілей вищої освіти, виплати, надані роботодавцем, асигнувань або іноземного житла, а також доходів, отриманих мешканцями Американського Самоа або Пуерто-Рико. Половина ваших пільг із соціального страхування. Це сума, перелічена у формі SSA-1099, Декларація про виплату соціальних виплат, що надсилається Вам Управлінням соціального захисту до кінця січня наступного року, в якому виплачувались пільги. Для цілей податку на прибуток пільги - це валова сума, вказана у графі 3, а не чиста сума, яку ви фактично отримали після премій за Medicare, утримувались. Всі податки - звільнені від сплати відсотків. Це відсоток від муніципальних облігацій, що перелічуються у рядку 8а форми 1040.
Порівняйте результати з базовою сумою, визначеною для вашого статусу подання. Якщо ви впадете нижче цієї суми, жодна з ваших пільг не оподатковується:
- 32 000 доларів США, якщо одружувалися разом, подаючи заявку на суму 25 000 доларів, якщо одинокий, голова домогосподарства, кваліфікована вдова (ер) і одружений подавали окремо, де подружжя прожили окремо цілий рік
Якщо суміш доходів, яку ви раніше розраховували, дорівнює або перевищує цю базову суму, то визначте, чи включається 50% або 85% пільг.
- Для одружених, які подають спільну заявку, 50% припадає на дохід від 32 000 до 44 000 доларів; 85% включається, якщо дохід перевищує 44 000 доларів США. Для тих, хто не самотній, голова домогосподарства, кваліфікована вдова (ер) і одружений, подаючи окремо подані подружжя, де подружжя прожили окремо цілий рік, 50% включають дохід від 25 000 до 34 000 доларів; 85% пільг включаються, якщо дохід перевищує 34 000 доларів.
Для заміжньої особи, яка подає заявку окремо, яка не проживала окремо від свого подружжя цілий рік, 85% пільг включаються.
Спеціальні ситуації
Звичайні обчислення не використовуються, якщо ви зробили наступне:
- Здійснювали вирахування внеску з ІРА, і ви або ваш чоловік були охоплені кваліфікованим пенсійним планом через роботу або самозайнятість. (У цьому випадку використовуйте робочий аркуш у Публікації IRS 590-A.) Повертайте будь-які пільги із соціального страхування протягом року (пояснено у публікації IRS 915). Отримано пільги цього року на попередній рік. Ви можете зробити одноразові вибори, які зменшать суму оподаткування за цей рік. (Використовуйте робочі аркуші в публікації IRS 915.)
Розгляньте можливість накопичення доходів, щоб уникнути податкової пастки
Оскільки 85% пільг включаються після того, як ви перейдете поріг доходу в розмірі 44 000 доларів США / 34 000 доларів, може бути доцільним просунути або відкласти дохід на конкретний рік.
Наприклад, якщо ви знаєте, що ваш дохід буде перевищувати цей поріг, і ви плануєте перетворити традиційний IRA на Roth IRA, зробіть конверсію в цьому році та сплачуйте податки з неї. Це не призведе до додаткового включення пільг соціального страхування. Тоді в майбутньому вам не доведеться приймати необхідні мінімальні дистрибуції (RMD), оскільки у вас є Roth IRA, а не традиційний. Це дозволить зберегти ваш дохід у наступних роках нижчим, ніж був би без конвертації.
Візьміть до уваги Правила податку на прибуток
Федеральний податок на прибуток - не єдиний податок, про який потрібно турбуватися. Тринадцять держав оподатковують пільги з соціального страхування; 37 цього не роблять (ні тому, що вони не мають державного податку на прибуток, ні повністю звільняють пільги від соціального страхування). Однак із цих 13 штатів сім (Коннектикут, Канзас, Міссурі, Небраска, Нью-Мексико, Род-Айленд та Юта) мають пороги високого доходу для оподаткування пільг, тому навіть якщо ви є резидентом, ваші пільги фактично не можуть оподатковуватися.
Однак якщо ви живете в штаті Міннесота, Північна Дакота, Вермонт або Західна Вірджинія - і ваші пільги оподатковуються для цілей федерального податку на прибуток - вони автоматично оподатковуються для цілей державного податку на прибуток. Ці штати використовують федеральну детермінацію. Якщо ви думаєте про переселення на пенсію, пам’ятайте про правила податку на прибуток, коли вибираєте нове місце розташування.
Суть
