IRS знає, що у нього є велика проблема: податкова різниця в 450 мільярдів доларів - це розподіл між тим, що уряд вважає, що його слід збирати, і тим, що насправді збирає. Деякі шахраї не можуть повідомити про доходи, а інші свідомо беруть списання, на які вони не мають права. Наприклад, уряд виплачує мільярди доларів щорічно за рахунок повернення зароблених кредитів з податку на прибуток внаслідок шахрайських вимог. Очевидно, що загроз цивільних і кримінальних покарань недостатньо для того, щоб стримати деяких людей від обману, тому IRS використовує ряд способів знайти цих осіб.
Комп'ютерний аналіз даних
IRS використовує систему обробки інформації про повернення інформації (IRP), щоб співставити інформацію, що надсилається роботодавцями та іншими третіми сторонами до IRS, із тим, що повідомляється фізичними особами у їхніх податкових деклараціях. Відповідність базується на інформаційних деклараціях, що надсилаються до IRS про W-2 (звітність про заробітну плату), 1099s (звіт про відсотки, дивіденди, операції з цінними паперами та компенсацію безробітним) та Графік K-1 (звітність про доходи та витрати від партнерств, S корпорацій, трести і маєтки). Потім комп’ютери IRS знаходять осіб, які отримали цю повідомлену інформацію, щоб переконатися, що вона повідомляється про їх податкові декларації. Очевидно, що деякі упущення чи помилки окремих людей є простими помилками; деякі, однак, є результатом спроб обдурити податки.
Комп'ютери IRS також використовують фільтри для пошуку та припинення фіктивних відшкодувань за отриманий кредит з податку на прибуток (EITC). IRS змогла вибрати 217 000 декларацій, обманним шляхом вимагаючи 500 мільйонів доларів зароблених кредитів з податку на прибуток за 2013 рік, згідно з повідомленням Генерального інспектора з питань оподаткування . У звіті йдеться про те, що IRS використовує "багатогранні підходи, щоб зупинити шахрайські відшкодування вимог EITC".
Комп'ютери IRS стали складнішими, ніж просто узгодження та фільтрування інформації платників податків. Вважається, що IRS може відслідковувати таку інформацію, як медичні записи, операції з кредитними картками та іншу електронну інформацію, і що він використовує ці додані дані для пошуку податкових шахрайств. Не дивно, що IRS не ділиться з громадськістю великою кількістю інформації про цю діяльність, крім того, що вона робиться.
Ваш слід соціальних медіа
Агенти IRS, ймовірно, використовують соціальні медіа, щоб знайти податкові чити. (Знову ж, від агенції мало інформації про цю діяльність.) Публікації у Facebook, Twitter, Instagram та інших сайтах можуть виявити спосіб життя, який не відповідає розміру доходу, який повідомляється про податкові декларації або за заявленими відрахуваннями. Наприклад, відрахування на відрядження у відрядження може бути брехнею, коли людина виявляє в соціальних мережах, що поїздка була сімейною відпусткою.
Звичайно, без більшого розкриття інформації про IRS, як і коли використовуються соціальні медіа, це значною мірою здогадка. Однак, ймовірно, що соціальні медіа не є причиною аудиту (IRS продовжує покладатися на відповідність комп’ютерів та інші традиційні способи орієнтації на аудиторських перевірок), але соціальні медіа можуть бути корисними для IRS, коли виявляться розбіжності, щоб знайти податкові чити і брехуни. (Див. Також, Як працюють аудитори IRS? )
Ступінь сну від IRS не відома.
- Чи переглядає агентство приватні електронні листи? Майте на увазі, що згідно із Законом про конфіденційність електронних комунікацій, федеральний правоохоронний орган може переглядати без ордеру будь-які електронні листи, що зберігаються на сторонніх серверах, які там перебувають більше 180 днів, якщо вони стосуються розслідування; електронні листи вважаються залишеними. Чи шукає Держслужбовець непублічні публікації в соціальних мережах? Людина може бути змушена розкривати публікації, навіть коли це може звинувачувати.
Свистунки
Незадоволений працівник або колишній подружжя можуть повідомити ДІВ про доходи, про які не повідомляється, або про інші помилкові податкові дії, які могли б призвести до того, щоб ДІС повертала податки. Одні свистячі роблять це для помсти, інші тому, що вважають, що вони роблять правильно, а інші роблять це за гроші. IRS виплачує винагороду в розмірі до 30% від стягнення уряду за певний свисток:
- Обов'язкова нагорода: від 15% до 30% від суми, зібраної урядом у результаті підказки інформатора. Суперечки щодо податків, процентів та штрафних санкцій повинні перевищувати 2 мільйони доларів. (Якщо фізичну особу повідомляють, її / її валовий дохід за відповідний рік повинен становити понад 200 000 доларів США.) Інформатор може оскаржити рішення в Податковому суді. Дискреційна премія: до 15% до 10 мільйонів доларів. Ця нагорода, яка може бути надана, якщо умови обов'язкової премії не виконуються, є дискреційною та дії IRS (або відмова у нагороді) не можуть бути оскаржені.
У фінансовому році уряду, який закінчився 30 вересня 2012 року, уряд заплатив 128 звільників. Дізнайтеся більше про свистячий удар від IRS. (І дивіться, як подати звіт про податковий наклад .)
Суть
Щороку IRS публікує деякі гучні податкові чити, сподіваючись, що це стримує інших робити те ж саме. (Тереза Джудіс, яка з'явилася в "Реальних домогосподарках штату Нью-Джерсі", почала відбувати 15-місячний термін ув'язнення у січні 2015 року за податкові шахрайства.) Те, що скорочення бюджету для працівників ІР-системи, швидше за все, призведе до меншої кількості аудиторських перевірок. це буде легше для читів, тому що комп'ютери IRS та свистовики все ще роблять свою справу. (Докладніше читайте п’ять відомих податківців .)
