29 травня - Національний день заощаджень коледжу, день, в якому висвітлюються 529 планів, які допомагають сім'ям заощадити до коледжу (адже це 5/29). У рамках святкування, кілька держав пропонують призи та вміст для заохочення нових акаунтів. Наприклад, план Nebraska Nest 529 запропонував 100 бонусів на перші 100 нових рахунків, відкритих до кінця травня, а план California ScholarShare 529 пропонує 50 доларів за нові рахунки, відкриті до 1 червня.
Заощадження повинні знати, що нове податкове законодавство 2017 року принесло деякі великі зміни для платників податків, включаючи оновлення правил щодо 529 планів заощаджень для коледжів. Ці плани, покликані допомогти батькам заощадити витрати на навчання в коледжі своїх дітей на основі податкової вигоди, були розширені, щоб покрити заощадження на освіті до К-12. Згідно з доповіддю Wall Street Journal, зміни та помилки, пов'язані з іншими змінами в податковій службі, такими як обмеження на відрахування державних та місцевих податків, означають, що внески в ці плани незабаром можуть спричинити погіршення.
Це було б подальшим підходом; ці плани зростали до нового закону. Протягом третього кварталу 2017 року 529 активів плану збільшилися до 282 мільярдів доларів, порівняно з 276 мільярдів доларів у попередньому кварталі. Ось детальна інформація про те, як змінюються податкові зміни для батьків та інших, які платять за освіту через 529 планів.
Фактор утримання податків
Ось чому нові ліміти на відрахування державних та місцевих податків (SALT) можуть збільшити 529 планів: З 2018 року відрахування на солі будуть обмежені в розмірі 10 000 доларів. Для батьків, які проживають в одному з приблизно трьох десятків штатів, які пропонують державне відрахування податку на прибуток або кредит на 529 внесків, внесених до плану цієї держави, ці податкові пільги можуть бути способом протистояти новій ліміті відрахування SALT і знайти інший шлях до мінімізувати податкове зобов’язання.
Якщо ви батько 529 плану або плануєте відкрити один із цих рахунків, можливо, зараз буде більше стимулів зробити це, ніж будь-коли. Просто будьте впевнені, що ви перебуваєте в стані, який пропонує ці відрахування, і ви вибрали правильний план. Клацніть тут, щоб переглянути свій стан на таблиці порівняння Savingforcollege.com.
Більше варіантів для 529 заощаджень
Раніше 529 планів було зарезервовано на витрати на освіту після середньої школи. Ці витрати включають навчання та збори, кімнати та дошки та комп'ютерне програмне забезпечення або обладнання, які вважаються необхідними для студента. Служба внутрішніх доходів (IRS) обмежила використання 529 грошових коштів коледжам та університетам, які мали право брати участь у федеральних програмах допомоги студентам. Зняття коштів для цих кваліфікованих витрат не було податком.
Відповідно до нового податкового законодавства, батьки також можуть зняти податок на заощадження, звільнений з рахунку 529, щоб оплатити навчання в приватних або релігійних школах за освіту К-12. На відміну від коледжу, вилучення обмежуються до 10 000 доларів на рік.
У цьому відношенні зміна складає 529 планів, подібних до менш широко використовуваного рахунку на заощадження на покриття освіти (ESA). Ці рахунки дозволяли батькам економити гроші як на витратах у коледжі, так і на витратах, пов’язаних з початковою, середньою або середньою школою. Однак одна велика різниця полягає в тому, наскільки батьки можуть заощадити за 529 проти ESA Coverdell.
Рахунок Coverdell обмежує батьків заощаджувати 2000 доларів на рік для своєї дитини або іншого кваліфікованого бенефіціара до досягнення одержувачем віку 18 років. З планом 529 ліміти внесків значно щедріші. IRS дозволяє батькам внести стільки коштів, скільки потрібно для оплати кваліфікованих витрат на їх отримання бенефіціаром. Загальний дозволений баланс визначається самим планом, виходячи із середньої вартості відвідування держави, яка спонсорує план (див. "Ви не можете внести необмежену суму" нижче).
Ще одним важливим застереженням ESA для Coverdell є те, що не кожен може внести свій внесок у один із цих планів. На 2018 рік внески дозволяються одинокими фірмами зі зміненим скоригованим валовим доходом менше 110 000 доларів США та менше 220 000 доларів США для подружніх пар, які подають спільну віддачу. Для 529 планів такого обмеження доходу не існує. Хоча початкові пропозиції щодо податкової реформи повністю усували б ESA Coverdell ESA, ці плани продовжують залишатися заощадженнями коледжу для батьків, які мають право на отримання права.
Новий податковий закон також дозволяє вкладникам перераховувати 529 активів на рахунки ABLE, якщо вони дотримуються лімітів на річні депозити до ABLE. Ці рахунки з вигідною оподаткуванням можуть використовуватись заощаджувальниками, не впливаючи на їх придатність до основних пільг, таких як Medicaid (застосовуються деякі ліміти загального балансу, тому зверніться до фінансового консультанта). Протягом третього кварталу 2017 року 529 активів рахунку ABLE збільшилися до 48, 5 мільйонів доларів на 13, 190 рахунках.
Переднє завантаження 529 планів та податок на подарунок
Хоча IRS не визначає встановлену суму долара для 529 внесків на план, батькам потрібно знати: обмеження виключення податку на подарунок. На 2018 рік ліміт виключення податку з подарунків (тобто сума, яку ви можете надати фізичній особі, не стягуючи податок з подарунка) - 15 000 доларів. Якщо у вас є троє дітей з трьома 529 планами заощаджень, ви, наприклад, можете дати кожному з них 15 000 доларів, не сплачуючи подарунковий податок. Подружні пари, які подають спільну віддачу, можуть подвоїти цю суму на одну дитину. Бабуся та дідусь та інші члени сім'ї також можуть внести цю суму. Для порівняння ESA Coverdell ESA, для порівняння, загальний річний ліміт внесків обмежується 2000 доларів США, незалежно від того, хто робить внески.
Є один із способів отримати ще більше, не стягуючи податок з подарунків: вкладники можуть навантажувати дитину на 529, вносячи внески на суму до п'яти років (75 000 доларів) відразу. Тоді вони не зможуть внести будь-які нові внески в план до тих пір, поки не пройде п’ять років, але це означає, що на рахунку є більше років, щоб отримати вигоду від складних відсотків на заощадження та потенційно зростати інвестиції швидше.
Ще один спосіб обійти податок з подарунків - здійснити оплату за навчання безпосередньо в школі дитини. Поки студент не отримує гроші особисто, це не вважається подарунком. Звичайно, здійснюючи виплати безпосередньо, а не економивши гроші в 529, ви жертвуєте будь-якими потенційними прибутками, які він би заробив. (Докладніше дивіться, чому ви повинні завантажувати план 529 вперед .)
Ви не можете внести необмежену суму
Різні плани та штати обмежують, скільки коштів може бути в 529 планах для одного бенефіціара. Наприклад, фонд CollegeCounts 529 в Алабамі обмежує внески до того, що "всі залишки на рахунках в Алабамі в планах одного і того ж бенефіціара сягають 400 000 доларів". План заощаджень коледжів, який керується радниками 529, та Програма заощаджень коледжів 529 - Прямий план, обмежують його до 520 000 доларів. Клацніть тут, щоб переглянути список Savingforcollege.com. Зауважте, що якщо у вашої дитини більше одного плану 529 з різних джерел, наприклад, від бабусі та дідуся та одного від батьків, загальна сума всіх планів повинна бути обмежена. (Докладніше див. У Топ-компаніях, які керують 529 планами .)
Зняття коштів за необразовані освіту все ще є результатом податкової пені
IRS завжди була впевнена в тому, для чого можна використовувати 529 планових коштів. Вилучення коштів, які виплачуються за кошти, відмінні від навчання в коледжі, або перевищують те, що потрібно для оплати витрат на освіту, підлягають федеральному податку на прибуток, разом із 10% штрафом про дострокове вилучення. Це не змінилося в новому податковому законодавстві.
Якщо ваша дитина не використає всі заплановані гроші 529 або вирішить не ходити до коледжу, ви можете спокусити зняти заощадження та скористатися податковою ставкою. Однак краще рішення - передати гроші іншому бенефіціару, який може включати ще одну дитину, члена сім'ї, вашого подружжя або навіть вас самого. Це дозволяє вашим заощадженням продовжувати зростати без податків. Гроші від 529 також можуть бути перераховані на рахунок ABLE того ж бенефіціара або іншого члена сім'ї.
Суть
