Виходячи з роботи, ви повинні вирішити, що робити з вашим 401 (k). Ваш вибір: Залиште його там, де він є (це має сенс, якщо вам подобаються варіанти інвестицій, запропоновані планом), перекладіть його на кваліфікований пенсійний план з вашим новим роботодавцем ( якщо ваш новий роботодавець приймає перекидання і вам подобаються варіанти інвестування в новий план) або вкажіть його у свою ІРА (якщо ви хочете максимально контролювати свої інвестиційні варіанти). Якщо ви хочете перерахувати кошти зі свого 401 (k) на кваліфікований план нового роботодавця або вашого ІРА, у вас є два варіанти та деякі зморшки.
Прямий перекидання
Щоб обробити прямий перекидання, попросіть довірену особу плану здійснити виплату в інший кваліфікований пенсійний план або IRA. Зазвичай ви завершите оформлення документів, підтвердивши, що ви хочете, щоб адміністратор або довірена особа (особа, відповідальна за план) здійснила цю передачу. Можна перевернути частину або всі кошти.
- Плюси Зазвичай, розподіл з кваліфікованого пенсійного плану підлягає обов'язковому утримуванню податку на 20%, але прямий перехід дозволяє уникнути утримання. Навіть якщо план надсилає вам чек, якщо він підлягає сплаті за новий план або IRA, він трактується як прямий перекидання, і немає ніякого утримування. Мінуси. Може пройти час, коли довірена особа може обробити ваші документи та направити кошти на новий план.
Ключові вивезення
- 401 (k) може бути переведено на інший кваліфікований пенсійний пенсійний план, який фінансується роботодавцем, або IRA. Виплачені учаснику можуть бути перевернуті протягом 60 днів з моменту отримання грошових коштів. У разі вилучення учасниками прямого вилучення підлягає обов'язковому утримуванню 20% федерального податку.
Спеціальні міркування
Перекидання на 401 (k), що включає запас, може бути не дуже зручним; частковий перекидання може бути кращим. Ось чому: Акція має чисту нереалізовану подорожчання (NUA), що є різницею між первісною вартістю та її поточною справедливою ринковою вартістю. Якщо ви перекинете акції, ви втрачаєте потенційну податкову вигоду від перетворення звичайного доходу в пільговий прибуток від оподаткування капіталу. З переходом, можливий розподіл, що випливає з акцій, оподатковуватиметься як звичайний дохід.
На противагу цьому, якщо ви приймаєте поточний розподіл запасів (який називається натуральним розподілом), ви сплачуєте звичайний податок на прибуток та, можливо, пенсію за дострокове вилучення IRS (10%, якщо менше 59 1/2) від первісної вартості розподілений запас; однак, позиціонуйте себе за сприятливого податкового режиму пізніше. NUA та вся подальша вдячність будуть оподатковуватися як приріст капіталу при продажу акцій.
60-денний перекидання
Ви можете здійснити перекидання, здавши розподілені 401 (к) кошти в інший кваліфікований пенсійний план або IRA. Прокрутка може бути завершена шляхом затвердження виданого чеку на новий план або ІРА, або зарахування коштів на ваш рахунок (не IRA), а потім написання чеку на цьому рахунку, що підлягає сплаті на новий план або IRA. У вас є 60 днів з дати отримання розповсюдження для завершення прокрутки.
Переваги та недоліки перекидання 401 (k)
Однією з головних переваг перекидання на 401 (к) є те, що ви маєте контроль над коштами протягом короткого терміну і можете використовувати їх перед завершенням перенесення. Наприклад, якщо вам потрібні кошти на певну мету (наприклад, сплата податкової накладної за рік), ви можете використовувати розподіл і не нараховувати жодний податок на прибуток до тих пір, поки ви не знайдете інші кошти для завершення пропуску протягом 60 днів.
Основним недоліком є те, що на розподіл обкладається автоматичним 20% податком. Якщо ви берете розповсюдження, а потім вирішите зробити повний перекидання, вам доведеться придумати 20% -ву суму з власної кишені, щоб завершити прокат; ви повернете цю суму під час подання податкової декларації.
Наприклад, скажіть, що у вас 401 (к) у вас є 50 000 доларів, і ви хочете отримати повний розподіл. План надішле вам 40 000 доларів (50 000 доларів - (20% х 50 000 доларів)). Щоб зробити повний перекидання так, щоб ви не заборгували жодним поточним податком з дистрибуції, вам доведеться використати отримані вами 40 000 доларів плюс 10 000 доларів власних грошей, щоб завершити прокат. Коли ви подаєте декларацію, утримуваний 10 000 доларів - це податковий кредит, який ви можете отримати як відшкодування. Ще один недолік полягає в тому, що пропустити 60-денний термін перекидання все надто просто, незважаючи на добрі наміри.
Переїзд до Roth IRA
Рот-ІРА дають змогу накопичити кошти, які в майбутньому будуть вам неоподатковувані. Ви можете передати частину або всі свої 401 (k) Roth IRA. Однак цей перехід не уникне поточного податку. Вас обкладуть податком за ту частину, яка перейде в Roth IRA. Це вважається конвертацією IRA Roth (таким же чином, як якщо б ви перетворили традиційний IRA в Roth IRA).
Суть
Якщо вартість вашого рахунку 401 (k) становить менше 1000 доларів, довірена особа може вирішити перерахувати вам кошти незалежно від ваших уподобань; на кошти буде нараховуватися податок у розмірі 20%. Якщо цінність становить від 1000 до 5000 доларів, довірена особа може внести гроші в IRA на ваше ім’я, якщо ви не обрали розподіл. Що стосується великих облікових записів, то приймати рішення. Якщо ви сумніваєтесь, проконсультуйтеся з фінансовим консультантом. Щоб дізнатися більше про те, читайте про використання коштів на основі віку у вашому 401 (k) та що робити, якщо ви збільшите свій 401 (k).
