В Австралії цільові фонди є одними з найпопулярніших інвестиційних структур країни. Хоча багато людей помилково вважають, що довірчі фонди суворо користуються надбагатими, насправді навіть заможні люди можуть користуватися трестами для захисту своїх особистих, сімейних та ділових цінностей. Але створення цільового фонду може бути складним зусиллям. Тому важливо діяти обережно та цілеспрямовано.
Що таке цільовий фонд?
Слово "довіра" - це парасольовий термін, який використовується для позначення різноманітних структур - кожна зі своїми специфічними процедурами, правилами та податковими міркуваннями. Але принципово кажучи, довіра - це приватна юридична домовленість, в якій право власності на власні активи, такі як акції, облігації, готівка, нерухомість, антикваріат та образотворче мистецтво, розташовується в обліковому записі, яким керує особа чи група фізичні особи, на користь іншої особи чи осіб. Особи, які спочатку надають активи, зазвичай називають поселенцями. Ті, кому доручено керувати трестами та розповсюджувати призначені їм активи, відомі як довірені особи. Нарешті, ті, хто в кінцевому рахунку отримує активи, що містяться в трастах, відомі як бенефіціари.
Ключові вивезення
- В Австралії цільовий фонд є ключовою структурою, яка гарантує, що люди безпечно передають свої активи вибраним бенефіціарам. Довірчий фонд - це чудовий інструмент для відокремлення активів особи від її майна чи портфеля, що ефективно захищає ці активи від кредиторів у процесі банкрутства. або позивачі в судових справах. Активи в траст можуть містити акції, облігації, готівку, нерухомість, антикваріат та образотворче мистецтво.
Навіщо створювати трест?
Трасти створюються в основному для відокремлення активів людини від її особистого майна. Після того, як посередник привласнює ці активи трасту, він або вона більше не володіє ними, ефективно захищаючи активи від кредиторів у процесі банкрутства, або позивачі в судових позовах.
Інші причини створення тресту включають:
- Контроль над активами осіб, які є занадто молодими чи недієздатними для вирішення своїх власних фінансових справ. Захист витрачених коштів від розтрати статків Управління та розподіл пенсійних / пенсійних фондів протягом трудових років.
Види трестів
Австралія визнає такі різні типи трестів:
1. Сімейна / дискреційна довіра
Сімейний трест (також відомий як дискреційний довіра), одна з найпоширеніших структур для малого бізнесу в Австралії, ідеально підходить для сімей з приватним бізнесом та інших операцій з отримання доходу. Такі трести дають довіреним особам правомочність вирішувати, хто отримує розподіли, і як часто відбуваються виплати. Сімейні трести, які приймаються у кожному австралійському штаті, відносно легко створити та функціонувати.
2. Підрозділ / Фіксована довіра
Пайовий трест (також відомий як Фіксований траст) відрізняється від Сімейного тресту тим, що довірена особа, як правило, не має права на розсуд щодо розподілу активів серед бенефіціарів. Ця структура ділить цільову власність на одиниці, подібно до акцій акцій. Кожен бенефіціар (відомий як "власник паїв") володіє певною кількістю цих одиниць, і наприкінці кожного року він або вона отримує розподіл від тресту, виходячи з кількості утримуваних підрозділів. Ідеально, коли задіяно кілька сімей, Unit Trusts працює дещо як компанія.
3. Гібридна довіра
Гібридний трест має характеристики як дискреційних, так і пайових трестів, завдяки чому Опікун має право розподіляти довірчий дохід та капітал серед номінованих бенефіціарів - як і у випадку дискреційних трестів. Однак дохід і капітал розподіляються пропорційно - як і в пайових трестах, виходячи з кількості одиниць, які має кожен бенефіціар. Гібридні трести - це найчастіше сприятливі структури, коли задіяні значні інвестиційні активи через їх податок на прибуток та податкові пільги від капіталу.
Створення тресту
Налаштування сімейного довіри - це нескладний процес, який може бути здійснений в Інтернеті за невелику плату близько 150 доларів, плюс державний збір - державний податок. Трохи складніші структури, які потребують активного управління корпоративним піклувальником, можуть починатися приблизно від 1200 доларів.
Встановлюючи трести, поселенці повинні зробити наступні кроки:
Крок 1: Прийміть рішення про первісні цільові активи
Перелічіть усі фонди разом із їх поточною вартістю, підлягаючи довірі.
Крок 2: Призначте довірених осіб
Призначте фізичну особу чи фінансову установу, яка виконує функції довіреної особи. Вибирайте з розумом, оскільки ця особа / організація матиме значні юридичні повноваження та контроль за вашими цільовими активами.
Крок 3: Визначення бенефіціарів
Складіть список людей або юридичних осіб, які мають право на отримання пільг. Включіть відсоткове розподіл активів, призначених для кожного одержувача.
Крок 4: Проект довіреного акту
Фонд довіри - це правовий документ, що визначає правила, що регулюють ваш фонд, та повноваження призначеного піклувальника. Він включає цілі фонду, визначає оригінальні цільові активи, визначає бенефіціарів, окреслює спосіб виплати пільг (одноразово або через дохід), детально визначає, як можна припинити довіру, та встановлює правила ведення рахунку довірчого банку. Дії довіри повинні бути підписані та датовані усіма піклувальниками, оформлені відповідно до законодавства штату чи території та регулярно переглядатися та оновлюватися за необхідності. Діла повинні бути розроблені професіоналами, які мають спеціалізовані юридичні та фінансові знання трестів.
Крок 5: Штампування
Гербовий збір - державний податок може сплачуватися за довірений акт, залежно від держави чи території. Друк може бути організований безпосередньо через відповідний орган з доходів або через адвоката чи бухгалтера у вашій країні чи території.
Крок 6: Зареєструйтесь як бізнес
Як і для інших австралійських бізнес-структур, вам знадобиться ABN (австралійський бізнес-номер), TFN (номер податкового файлу) та назва компанії для довіри. Залежно від типу довіри та складності, вам може знадобитися зареєструвати його як компанію.
Крок 7: Відкрийте банківський рахунок
Після того, як траст буде створено, на ім'я довіреної особи повинен бути відкритий рахунок довірчого банку. Перед відкриттям рахунку банк може вимагати особистих даних про довірених осіб та інших залучених сторін.
Крок 8: Почніть активність довіри
Після встановлення банківського рахунку трест починає функціонувати і може приймати внески або робити інвестиції, дотримуючись умов, викладених у довіреному документі.
Суть
Довіри стали загальним способом структурування фінансових справ та логічним, ефективним податком способом розподілу заробітку, що захищає багатство для майбутніх поколінь. Критично важливо викристалізувати правові відносини та зобов'язання, пов'язані з будь-якою довірою, оскільки вони, як правило, безповоротні. Хоча онлайн-платформи можуть запропонувати деякі рекомендації, настійно рекомендується шукати професійну консультацію юриста, бухгалтера чи податкового консультанта.
