Що таке IRA Rollover?
Індивідуальний перекидання пенсійного рахунку - це переказ коштів з пенсійного рахунку на традиційний ІРА або Roth IRA. Це може статися шляхом прямого переказу або через чек, який зберігач рахунку, що розповсюджує, записує власнику рахунку, який потім депозитує його на інший рахунок IRA.
Метою переходу є підтримка відкладеного податком статусу цих активів. IRA під час перенесення зазвичай використовуються для розміщення активів 401 (k), 403 (b) або активів плану розподілу прибутку, які передаються з пенсійного рахунку колишнього роботодавця, що фінансується, або кваліфікованого плану. Кошти IRA на перенаправлення можна перенести на новий пенсійний план роботодавця. IRAs, які переводяться, не обмежують суму грошей, яку працівник може перевертати, і вони дозволяють власникам рахунків інвестувати в широкий спектр активів, таких як акції, облігації, ETF та взаємні фонди.
Облікові записи про переклад IRA зазвичай надаються брокерами - ви можете дізнатися більше про те, де отримати ці акаунти, зі списку найкращих брокерів для Roth IRA в Інвестопедії.
Як працює IRA Rollover
Перекидання IRA може відбуватися з пенсійного рахунку, такого як 401 (k) в IRA, або як переказ IRA на IRA. Найчастіше перекидання трапляються, коли люди змінюють роботу та хочуть перенести активи 401 (k) або 403 (b) в IRA, але деякі трапляються, коли власники рахунків хочуть перейти на ІРА з кращими вигодами або можливістю вибору інвестицій.
Щоб створити прямий перекидання, власник облікового запису повинен попросити адміністратора плану скласти чек і надіслати його безпосередньо ІРА. У передачах IRA-IRA довірена особа з одного плану надсилає суму перекладу довіреній особі з іншого плану. Якщо власник рахунку отримує чек зі свого наявного ІРА або пенсійного рахунку, він може перевести готівку та внести кошти в нову ІРА. Однак він повинен закінчити процес протягом 60 днів, щоб уникнути сплати податку на прибуток від виведення коштів. Якщо він або вона пропустить 60-денний термін, Служба внутрішніх доходів розглядає цю суму як дострокове розподіл.
Непрямий перекидання дозволяє перенести активи з відкладеного податком плану 401 (k) до традиційного IRA. За допомогою цього методу кошти надаються працівникові за допомогою чека, який він здає на свій особистий рахунок. За допомогою непрямого перекидання, працівник повинен перерозподілити кошти в нову ІРА протягом відведеного 60-денного періоду, щоб уникнути штрафу.
Ключові вивезення
- Передача IRA дозволяє фізичній особі переводити активи з кваліфікованого виходу на пенсію в інший ІРА без штрафних санкцій і при збереженні податкового відстроченого статусу цих інвестицій. Непрямий перекидання може також статися, коли колишній працівник може передати активи з 401 (k) або 403 (b) облік в традиційній ІРА без штрафних санкцій та змін податкового статусу. Повороти IRA підпадають під дію деяких суворих правил, зокрема переказ коштів здійснюється між рахунками протягом 60 днів і лише один прямий переказ на рік.
Податки за переклади ІРА
При прямих трансфертах IRS не утримує податків. Скоріше, вся сума перераховується безпосередньо з одного рахунку на інший. Однак, якщо власник рахунку отримає чек, який він депозирує в IRA, IRS наполягає на утриманні штрафу. Опікуни або піклувальники повинні утримувати 10 відсотків за чеки з розподілу ІРА та 20% за розподіли з інших пенсійних рахунків, незалежно від того, кошти призначені для переходу чи ні. Під час оподаткування ця сума відображається як податок, сплачений податковою особою.
Однак якщо власник рахунку отримує розподіл від Roth IRA для переходу на традиційну IRA, він не повинен сплачувати податки на розподіл або повідомляти про це як дохід, оскільки IRS не оподатковує розподіл від Roth IRAs.
Правила щодо перекидання IRA на IRA
Багато ІР дозволяють проводити лише один перехід на рік при передачі IRA-IRA. Однорічний календар працює з моменту, коли власник рахунку здійснив розподіл, і він не застосовується до перекидання між традиційними ІРА та Рот-ІРАми. Особам, які не дотримуються цього правила, можливо, доведеться повідомити про додаткові перерахування IRA до IRA як валовий дохід у податковому році, коли відбудеться перекидання.
Мінус цього полягає в тому, що деякі банки можуть стягнути плату за видачу чека в інший банк зберігача під час переміщення вашої ІРА. Цей ліміт на перекидання IRA на IRA не поширюється на придатні дистрибуції перекидання з плану роботодавців. Таким чином, ви можете прокрутити більше одного дистрибутива з одного і того ж кваліфікованого плану, рахунку 403 (b) або 457 (b) протягом року. Цей однорічний ліміт також не поширюється на перекидання з традиційних ІРА на Рот ІРА (тобто перетворення Рота.)
Після отримання коштів від IRA, у вас також є строгі 60 днів (а не два місяці) для завершення переходу на іншу ІРА. Якщо ви не завершите прокат протягом дозволеного часу - або не отримаєте відмову або продовження 60-денного періоду від Служби внутрішніх доходів (IRS) - ця сума буде розглядатися як звичайний дохід IRS. Це означає, що ви повинні включити суму як дохід у своїй податковій декларації, а будь-яка податкова сума буде оподатковуватися за вашою поточною звичайною ставкою податку на прибуток. Плюс, якщо вам не було 59, 5 років, коли розповсюдження розпочалося, ви зіткнетесь із 10% штрафом за вилучення. (Докладніше див. Винятки з Правила переходу на пенсію за 60 днів .)
