Загалом, 401 (k) плани та 403 (b) плани дуже схожі - обидва є пенсійними планами, що пропонуються роботодавцями для працівників. Основна різниця між ними - це тип роботодавця, який типово їх спонсорує, та інвестиційні варіанти. План 403 (b) пропонується працівникам організацій, що звільняються від сплати податків, таких як благодійні організації та державні школи. І 401 (k) плани можуть бути прийняті як організаціями, що звільняються від сплати податків, так і некомерційними організаціями.
Ключові вивезення
- 403 (b) плани можуть бути прийняті лише неприбутковими організаціями.401 (k) плани можуть бути прийняті будь-яким роботодавцем - звільнені від оподаткування та з метою отримання прибутку. Ці подібності включають податкове зростання, ліміти внеску та коли ви можете зняти кошти. Основна різниця полягає в тому, що 401 (k) плани можуть пропонувати інвестиційні варіанти, що включають акції, облігації та пайові фонди; тоді як варіанти інвестицій для 403 (b) s залежать від типу рахунку.
Якщо ваш роботодавець пропонує і 401 (k), і 403 (b), але якщо ваш роботодавець пропонує і те, і інше, ви можете вибрати участь у тому чи іншому або, якщо це дозволено. Якщо ви серед тих, хто має вибір, вам потрібно буде зрозуміти деталі того, як працює кожен план, та їх ключові відмінності, такі як варіанти інвестицій, щоб вирішити, що найкраще підходить для вас. Це ж стосується, якщо ви працюєте у різних роботодавців і у вас є доступ до обох варіантів.
Плани 401 (k) та 403 (b): подібність
Обидва є пенсійними планами, що не мають податків. Прибутки та прибутки зростають відстроченими до сплати податків до їх вилучення. Для облікових записів Roth - що може бути додатковою характеристикою обох типів планів - кваліфіковані дистрибуції не обкладаються податком.
Ліміти внеску за відкладними відкладами однакові для кожного. У 2020 році максимальний дозволений відкладний внесок на відстрочку від сплати податку становить 100% відшкодування до 19 500 доларів США, що перевищує 19 000 доларів у 2019 році. Учасники, яким не менше 50 до кінця року, можуть внести додаткові 6500 доларів (у порівнянні з 6 000 доларів у 2019 році), який відомий як договір на підкуп. Ліміт внеску є однаковим, незалежно від того, чи внесите ви один із двох чи обох.
Роботодавці також можуть вирішити внести відповідні внески та / або необоротні внески, хоча це є менш поширеним для 403 (b) s, ніж 401 (k) s.
Співробітники повинні відповідати певним вимогам, щоб мати право на скасування коштів, наприклад, більше не працюючи на спонсора плану або досягнувши 59-річного віку. За зняття до 59-річного віку стягується 10% штраф за дострокове розповсюдження, якщо тільки не застосовується виняток - немає штрафу, коли вони досягають віку 59½.
Обидва плани можуть пропонувати кредити працівникам, але роботодавець залежить від того, чи вони вирішать зробити кредити доступними.
Плани 401 (k) та 403 (b): Відмінності
Ключова різниця між планами 401 (k) та 403 (b) - це наявні варіанти інвестування. Хоча роботодавець може обмежувати інвестиційні варіанти в межах 401 (k), він може дозволити широкий спектр інвестицій, включаючи акції, облігації та пайові фонди.
Для 403 (b) s варіанти інвестицій залежать від типу рахунку 403 (b) за планом 403 (b). Для 403 (b) (1) це ануїтети, для 403 (b) (7) - це взаємні фонди, а 403 (b) (9) церковні плани передбачають більш широкі варіанти інвестування.
Невелика історія: 403 (b) s раніше обмежувались ануїтетами, відомими також як ануїтети, захищені від оподаткування, але це обмеження було знято в 1974 році, дозволяючи 403 (b) (7) рахунки як опцію. Ці 403 (b) (7) рахунки зазвичай доступні у брокерських фірмах.
Інша відмінність полягає в тому, що деякі плани 403 (b) дозволяють додатково вибирати внески для відстрочки для працівників, які мають 15 і більше років служби, варіант, який недоступний у планах 401 (k). Згідно з цим положенням, якщо це дозволено за планом 403 (b), ви можете внести додаткову суму до 3000 доларів на рік, за умови обмеження строку життя в 15 000 доларів. І на відміну від інших положень щодо пенсійного плану, вам не потрібно мати старше 50 років, щоб скористатися цією вигодою.
Що робити, якщо вам пропонуються обидва типи плану?
