Деталізоване визначення відрахування

Що таке деталізований відрахування?

Розрахунковий розмір - це витрати на придатні товари, послуги або внески, які можна відняти від скоригованого валового доходу (AGI) для зменшення податкової суми. Такі відрахування дозволяють платникам податків, які можуть потенційно платити менше податків, ніж якщо б вони вирішили взяти стандартну відрахування, фіксовану суму в доларах, яка змінюється лише залежно від статусу подачі. Допустимі деталізовані відрахування, які іноді підпадають під обмеження, включають такі витрати, як іпотечний відсоток, благодійні подарунки та неоплачені медичні витрати.

Ключові вивезення

• Розрахункові вирахування - це витрати на придатні товари, послуги або внески, які можна відняти від скоригованого валового доходу (AGI) для зменшення вашої податкової накладної. Спрошені відрахування перелічені у графіку А форми 1040, і на суму, на яку вони зменшують ваш податковий рахунок залежить від вашого статусу подання та податкової групи. Більшість платників податків мають можливість або деталізувати відрахування, або вимагати стандартні відрахування, що застосовуються до їх статусу подання. Перелік витрат, які можуть бути деталізовані, є великим, але є обмеження та виключення порівняно із відрахуваннями. до набрання чинності Законом про пониження податків та робочих місць у 2018 році.

Розуміння деталізованих відрахувань

Детальні відрахування зменшують ваш оподатковуваний дохід, при цьому фактичні податкові пільги залежать від податкової групи, в якій ви розміщуєте цей дохід. Як приклад, розглянемо особу, яка подає одиноку, незаміжню особу, яка має валовий дохід у розмірі 80 000 доларів та вимагає деталізованих відрахувань на загальну суму 10 000 доларів. Вирахування цих відрахувань із валового доходу дає оподатковуваний дохід у розмірі 70 000 доларів. Фактична податкова допомога в цьому випадку - це відрахувана сума в розмірі 10000 доларів США, що перевищує ставку податку для однієї особи в цьому доході, що становить 22%. Сума податку, заощаджена за рахунок відрахувань у цьому прикладі, становить 2200 доларів.

Податкові відрахування не слід плутати з податковими кредитами, які безпосередньо зменшують вашу податкову накладну. Якщо, наприклад, ви обчислюєте свої податки, що становлять 14 000 доларів, і ви маєте право на отримання податкового кредиту в розмірі 1000 доларів, ваш рахунок просто знижується на 1000 доларів, до 13 000 доларів.

Деталізовані відрахування перераховані у Додатку Форми 1040. Ви повинні зберегти всі квитанції у випадку, якщо Держспеціаліст вимагає їх побачити. Додатковим доказом витрат можуть бути банківські виписки, страхові рахунки, медичні рахунки та податкові надходження від кваліфікованих благодійних організацій.

Починаючи з 2018 року, подвоєння стандартної відрахування зробило деталізацію податкових відрахувань менш вигідними для багатьох платників податків.

Стандартне проти деталізованого відрахування

Переважна більшість платників податків має можливість або деталізувати відрахування, або вимагати стандартні відрахування, що застосовуються до їх статусу. (Виняток становлять нерезиденти-іноземці, які повинні перелічити, та одружені особи, які подають заявки окремо, які мають вимагати однотипних відрахувань.) Рішення має залежати від обчислення того, який вид відрахування найбільше знижує ваше податкове зобов’язання.

Якщо ви подаєте заявку як єдиний платник податків на податки на 2019 рік - або ви одружені і подаєте подачу окремо - вам, швидше за все, буде краще взяти стандартний відрахування в розмірі 12 200 доларів (12 400 доларів за подання податкової податкової плати за 2020 рік), якщо ваші деталізовані відрахування складають менше цієї суми.. Це ж стосується і подружньої пари, яка подає спільну заявку, які мають не більше 24 400 доларів (24 800 доларів США при подачі податків на 2020 рік) у деталізованих відрахуваннях та голів домогосподарств, відрахування яких складають не більше 18 350 доларів США (18 650 доларів за подання податків на 2020 рік). (Пам'ятайте, що ви подаєте податок на прибуток у 2019 році до 15 квітня 2020 року.) Ці відрахування майже подвоїлися, починаючи з 2018 року після прийняття Закону про податкові пільги та робочі місця.

Плюси і мінуси розміщення відрахувань

Кожного року ви повинні активно вибирати між деталізацією чи прийняттям стандартного відрахування. Ви завжди повинні досліджувати цей вибір, оскільки допустимі відрахування та їх сума іноді змінюються з року в рік.

Відрахування, які ви можете розмістити

• Іпотечний відсоток за позикою в 750 000 доларів США або менше - або 1 мільйон доларів США, якщо ви купували житло до 15 грудня 2017 року

• Благодійні внески

• Медичні та стоматологічні витрати (понад 10% від АГІ)

• Державний та місцевий дохід, плюс або особисте майно, або податки з продажу до 10 000 доларів

• Азартні втрати

• Інвестиційний інтерес

• 2500 доларів у відсотках за студентський кредит

• 250 доларів (для вчителів, які купують навчальні матеріали)

Відрахування, які ви не можете розмістити

• Іпотечний відсоток: позика становить понад 750 000 доларів США - якщо ви не купували житло до 15 грудня 2017 року

• Державні та місцеві податки з податку на прибуток, продаж та особисте майно понад 10 000 доларів

• Виплати аліментів

• Рухомі витрати (крім військовослужбовців, які перебувають у строговій службі)

• Невідшкодовані витрати працівників

• Витрати на підготовку податків

• Природні втрати від стихійних лих (якщо тільки в районі, визначеному президентом)

Перелік видатків, які можуть бути деталізовані, є великим, проте існують обмеження та виключення порівняно із відрахуваннями до набрання чинності Законом про податкову знижку та роботу. Наприклад, ви можете стягнути іпотечні відсотки за кредит у розмірі 750 000 доларів США або менше за будь-який будинок, куплений 15 грудня 2017 року або пізніше. Раніше ви могли відрахувати відсотки за іпотекою у розмірі 1 мільйона доларів або менше. (Ви все ще можете рефінансувати будинок за старими правилами, якщо він був придбаний до 15 грудня 2017 року.)

Ви також можете відрахувати благодійні пожертви до 60% від AGI; кваліфіковані, невідшкодовані медичні та стоматологічні витрати понад 10% від АГІ; державні та місцеві доходи плюс будь-який податок з продажу або особисте майно до 10 000 доларів (5000 доларів США, якщо одруження подають окремо); втрати від азартних ігор та інвестиційні відсотки; 2500 доларів за студентські позики та 250 доларів, якщо ви викладач, який купує товари для вашого класу. Сігналы абмеркавання

Деякі раніше доступні деталізовані відрахування минули з 2018 року. До них відносяться відрахування на виплату аліментів, переміщення витрат (за винятком військовослужбовців, які перебувають на військовій службі через військові замовлення), невідшкодовані витрати працівників, витрати на підготовку податків та втрати від стихійного лиха (крім податку перерва на конкретну подію дозволений президентом) Заборгованість по позиці на власний капітал також постраждала складними способами: Якщо у вас є позика на власний капітал або кредитна лінія, уточніть у свого податкового консультанта, чи є відсотки відраховується.

Також раніше не було обмежень на відрахування державних та місцевих податків (SALT). Нинішній ліміт у розмірі 10 000 доларів США завдав серйозного фінансового удару для платників податків, які проживають у державах з високим рівнем оподаткування.