Що таке некваліфікована інвестиція?
Некваліфікована інвестиція - це інвестиція, яка не відповідає будь-якому рівню статусу відстроченого податку або звільнення від оподаткування. Інвестиції такого роду здійснюються за допомогою грошей після оподаткування. Їх купують і зберігають у відкладених податком рахунках, планах або трестах. Повернення цих інвестицій оподатковуються щорічно.
Розуміння некваліфікованих інвестицій
Ануїтети є загальним прикладом некваліфікованих інвестицій. З часом актив може зростати з відкладеними податками до вилучення. Для некваліфікованих ануїтетів, коли вони перераховуються та здаються, перші гроші, що надійшли з рахунку, трактуються як прибуток для власника рахунку для цілей оподаткування. Якщо власник рахунку також вилучить спочатку вкладені гроші, відомі як база витрат, ця частина знову не оподатковується, оскільки ці податки вже були сплачені.
Ключові вивезення
- Некваліфікована інвестиція - це інвестиція, яка має будь-які податкові пільги. Ануїтети - поширений приклад некваліфікованих інвестицій. Інші приклади некваліфікованих інвестицій включають антикваріат, колекціонування, ювелірні вироби, дорогоцінні метали та мистецтво.
Як використовуються некваліфіковані інвестиції
За некваліфікованих інвестицій, як правило, інвестор не має щорічних обмежень щодо суми, яку він може вкласти в такі активи. Це може запропонувати більшу гнучкість в деяких відношеннях порівняно з кваліфікованими інвестиційними рахунками, які, як правило, мають максимальні суми, які можуть бути внесені залежно від типу активу. Наприклад, внески 401 (k) співробітників мають щорічний максимальний внесок, який можна внести у свої плани. Ліміт може певною мірою змінюватися, визначається Службою внутрішніх доходів. Некваліфікована інвестиція може бачити будь-який розмір внеску протягом кожного року відповідно до стратегії збереження власника рахунку.
Власники рахунків можуть також здійснити зняття некваліфікованих інвестицій, коли вони захочуть, хоча вони будуть сплачувати податок з відсотків та інших прибутків, таких як нарахування надбавки. Можуть також існувати штрафні санкції за дострокове зняття коштів, якщо власник рахунку бере гроші з певних видів активів до досягнення власником рахунку певного віку, як правило, у 59 1/2. Крім того, від власника рахунку може знадобитися розпочати зняття коштів з своїх некваліфікованих інвестиційних рахунків у певному віці, часто в 70 1/2.
Приклад некваліфікованих інвестицій
Деякі приклади інвестицій, які зазвичай не мають статусу звільнення від оподаткування, - це антикваріат, колекціонування, ювелірні вироби, дорогоцінні метали та мистецтво. Інші інвестиції, які не можуть мати право на будь-який вид податкових переваг, - це акції, облігації, ЗЕД (інвестиційні цільові фонди) та будь-які інші традиційні інвестиції, які не купуються за кваліфікованим інвестиційним планом або трастом.
