ВИЗНАЧЕННЯ вихідного грошового потоку
Вихідний грошовий потік - це будь-які гроші, які компанія або фізична особа повинна виплатити при проведенні операції з іншою стороною. Вихідні грошові потоки можуть включати грошові кошти, виплачені постачальникам, заробітну плату працівникам та податки, сплачені з доходу.
НАРУШЕННЯ ВНУТРИ вихідний грошовий потік
Вихідний грошовий потік виникає, коли від вас вимагають платити гроші. Протилежність вихідному грошовому потоку є вхідним. Наприклад, коли компанія випускає облігації для збору коштів, вони отримують початковий вхідний грошовий потік. Однак, коли від них вимагається обслуговувати цей борг, виплачуючи купони на облігації, компанія відчує вихідний грошовий потік. Вихідні грошові потоки, як і вхідні грошові потоки, як описано вище, можна охарактеризувати неофіційно - гроші з грошей та гроші - але вони також можуть бути відображені у звіті про рух грошових коштів відповідно до стандартної процедури обліку.
Вихідні грошові потоки за звітом про рух грошових коштів
Звіти про рух грошових коштів поділяють на грошові потоки від операцій, грошові потоки від інвестування та грошові потоки від фінансування. Непрямий метод обліку записує типові виїзні грошові потоки у вигляді збільшення запасів та дебіторської заборгованості та зменшення кредиторської заборгованості. Капітальні видатки, придбання та придбання цінних паперів є основними вихідними елементами грошових потоків з розділу інвестування. Нарешті, дивіденди, викуп простих акцій та погашення боргу становлять основну частину вихідних статей у грошових потоках із частини фінансування звіту.
Аналітик буде порівнювати вихідні грошові потоки з вхідними протягом певного періоду часу, як частина оцінки фінансового стану компанії. Очевидно, бажані вхідні грошові потоки, які постійно перевищують вихідні грошові потоки. Будуть випадки, коли відбудеться значний вихідний потік - наприклад, будівництво нового виробничого заводу або корпоративне придбання, - але поки кошти застосовуються з розумом, майбутні надходження від таких інвестицій повинні приносити прийнятну прибуток компанії.
