Що таке кваліфікований трест?
Кваліфікована довіра - це довірені податкові відносини між роботодавцем та працівником у вигляді фондового бонусу, пенсії або плану розподілу прибутку. У кваліфікованому довірі базовий бенефіціар може використовувати свою тривалість життя для визначення необхідної мінімальної суми розподілу (RMD), але інші міркування, такі як стать, раса чи зарплата, не можуть використовуватися.
Ключові вивезення
- Кваліфікована довіра - це фондовий бонус, пенсія або план розподілу прибутку, встановлений роботодавцем для своїх працівників. Кваліфікована довіра є податковою вигодою до тих пір, поки вона відповідає вимогам IRS. Щоб визначити пільги, роботодавець може врахувати життя очікувана тривалість своїх працівників, але вони не можуть враховувати расу, стать, релігію чи поточну компенсацію своїх працівників.
Розуміння кваліфікованих трестів
Відповідно до IRS, трест може бути "кваліфікованим" або "некваліфікованим". Кваліфікований план несе певні податкові пільги. Для того, щоб бути кваліфікованим, трест повинен бути дійсним відповідно до законодавства держави і повинен мати ідентифікаційних бенефіціарів. Крім того, піклувальник, зберігач або адміністратор плану повинні отримати копію інструменту довіри. Якщо кваліфікований траст не структурований правильно, виплати оподатковуються IRS. Розділ 401 (а) Внутрішнього кодексу про доходи затверджує та встановлює вимоги до того, що вважається кваліфікованим трастом.
Існують зміни, щоб впевнитись, що роботодавець не проводить дискримінації серед працівників, коли сприяє кваліфікованому довірі. Наприклад, роботодавець не може дискримінувати на користь працівників, які отримують більш високу компенсацію. Внески повинні бути рівномірними для організації.
Інші типи трестів
Окрім кваліфікованих трестів, існує безліч інших типів довіри. Наприклад, у благодійному довіреному довірі бенефіціари можуть зменшити свій оподатковуваний дохід, пожертвувавши частину доходу тресту на благодійність. Через певний проміжок часу решта довіри передається бенефіціарам.
Безнадійний довірений бенефіціар має абсолютне право на капітал та активи в межах довіри, а також на дохід, який ці активи отримують, наприклад, дивіденди. Хоча довірена особа часто несе відповідальність за розсудливий спосіб управління трастовими активами, опікун не визначає, як і коли розподіляться капітал або дохід трасту.
Особиста довіра - це тип довіри, який людина формує для себе або як бенефіціара. Як окремі юридичні особи, особисті трести, які мають повноваження купувати, продавати, зберігати та керувати майном на користь свого довірителя і можуть досягти різноманітних важливих цілей. Наприклад, молодий дорослий може створити особисту довіру, щоб оплачувати програму випускника або професійну освіту.
Під час створення будь-якої довіри важливо звернутися за допомогою до довірителя або адвоката з нерухомості, потенційно зберігача для зберігання активів, і, можливо, інвестиційного радника для управління вашим довірою (ими), поки не настане час для відкликання.
