Основна концепція бухгалтерського обліку відома як амортизація, яка є методом розподілу вартості активу протягом його строку корисного використання. Багато страхових полісів, таких як страхування власників будинків, включають покриття витрат на заміну, що означає, що якщо подано позов, можна також вимагати певну або всю певну амортизацію. Це відоме як відшкодована амортизація.
Страхування, амортизація та відшкодування амортизації
Коли людина отримує страховий поліс власників будинків, все, що покривається під полісом, набуває цінності, що додається до нього. Цілком природно, що власне житло та присвоєне значення предметів відповідно до полісу можуть з часом зменшуватись через звичайне використання зносу та час проходження. Сума вартості, яка втрачається щороку та обліковується, називається амортизацією. Як приклад амортизації, припустимо, що власник будинку купує холодильник високого класу за 3000 доларів. Передбачається, що термін корисного використання холодильника становить 10 років. Враховуючи це, щорічна дозволена амортизація за рік - це загальна вартість, поділена на очікуваний термін експлуатації. В цьому випадку:
Амортизація = 3000 доларів / 10 = 300 доларів на рік.
Коли більшість людей подають страхові вимоги, їм відшкодовується фактична грошова вартість (АЦВ) майна, яке пошкоджене або знищено. Це міра вартості активу. ПДВ обчислюється шляхом взяття вартості заміщення активу, яка є вартістю заміни активу за умови його втрати та відніманням амортизації. Припустимо, що вищезгаданий холодильник холодильника знищений через чотири роки. АСВ холодильника в цьому випадку:
Холодильник ACV = 3000 доларів - (300 доларів x 4) = 1800 доларів
Якщо у страховому полісі передбачено стягнення амортизаційного застереження, то власник будинку може вимагати амортизацію холодильника. У цьому випадку відшкодована амортизація становить 1200 доларів. Власника полісу важливо підтвердити, підлягає відшкодуванню амортизація чи не підлягає відшкодуванню. У деяких випадках амортизація, яку спочатку підлягають стягненню, може не підлягати відшкодуванню, якщо певні положення політики не виконуються або виконуються, наприклад, наприклад, ремонт або заміна, які не проводяться в певний термін, наприклад.
Відшкодована амортизація з відрахуванням
Багато полісів мають вирахування, яке необхідно враховувати. Саме в цей момент різниця у відновлюваній амортизації або не підлягає поверненню амортизації робить велику різницю щодо вимоги. Наприклад, припустимо, що побутова техніка коштує 5000 доларів і має термін корисного використання п'ять років. Крім того, припустимо, що виплата страхового полісу становить 1700 доларів. Прилад знищується через два роки і подається позов.
Допустима амортизація = 5000 доларів / 5 = 1000 доларів на рік
Прилад ACV = 5000 доларів - (1000 доларів x 2) = 3000 доларів
Чистий позов = ACV, менший відрахування = 3000 доларів - 1700 доларів = 1300 доларів
Без відшкодування амортизації загальна вимога за цим елементом може становити лише 1300 доларів. При відшкодуванні амортизації вимога коригується вгору, щоб включати суму амортизації:
Чиста вимога з відшкодуваною амортизацією = 1300 $ + амортизація = 1300 $ + 2000 $ = 3 300 $
Як видно, вимога з відшкодуваною амортизацією перевищує суму вдвічі вдвічі більша від суми вимоги без відшкодування амортизації.
Подання претензії
Кожна страхова компанія має власну політику подання претензії, але, як правило, для стягнення вартості амортизації ви повинні відремонтувати або замінити пошкоджений актив, зберегти всі накладні та квитанції, щоб ви могли подати їх із заявою, надати оригінальні форми претензії та квитанції та зверніться до страхового фахівця для подальших кроків.
Майте на увазі, що якщо ви заміните початковий актив на той, який коштує дешевше, страхова компанія, ймовірно, базуватиме суму платежу на вартості заміни нового предмета, а не на знищеному предметі.
