Що таке SEC форма NSAR-A
Форма SEC NSAR-A була піврічною поданням до Комісії з цінних паперів та бірж (SEC), яка зареєструвала компанії з управління інвестиціями, здійснені наприкінці перших шести місяців фінансового року, як частину вимоги щодо подання форми NSAR. NSAR, яка була специфічною для зареєстрованих компаній з управління інвестиціями, вимагала від цих компаній розкривати певну фінансову інформацію (тобто продаж акцій, коефіцієнт обороту портфеля тощо), що міститься в річних та / або піврічних звітах акціонерів компанії.
НАРУШЕННЯ ВНИЗ СЕКС Форма NSAR-A
Форма SEC NSAR-A та всі пов’язані з нею матеріали були охоплені розділом 30 Закону про інвестиційні компанії 1940 року (Закон 1940 р.) Та Розділами 13 та 15 (d) Закону про обмін цінних паперів 1934 р. Це вимагає від інвестиційних компаній та трастів подавати піврічні та річні звіти в SEC.
Модернізація звітності інвестиційних компаній
У жовтні 2016 року SEC запропонувала зміни, спрямовані на модернізацію звітності інвестиційних компаній; він переглянув запропоновані зміни у грудні 2017 року. З 1 червня 2018 року інвестиційна компанія більше не вимагає подавати форму N-SAR та пов'язані з нею подання, хоча SEC все ще приймає форми N-SAR та поправки до раніше подані форми N-SAR, до 1 червня 2019 року. Форму N-SAR було замінено формою N-CEN.
Форма N-CEN замінює або усуває застарілі елементи, знайдені у формі N-SAR, але складається з більшої частини того ж змісту, що і давно вважається застарілою Формою N-SAR та пов'язаними з нею документами. Усі зареєстровані інвестиційні компанії повинні будуть подавати форми N-CEN у форматі XML. Форму N-CEN необхідно подати протягом 75 днів з дати закінчення фінансового року для відповідного фонду. Однак фондам, які мають дату закінчення фінансового року до дати відповідності форми N-CEN (1 червня 2018 року), не потрібно проводити свою першу подачу форми N-CEN до кінця наступного фінансового року. Тому, наприклад, якщо дата закінчення фінансового року фонду - 31 травня, він не повинен подавати свою першу заявку на формуляр N-CEN до 75 днів після 1 травня 2019 року. Але якщо дата закінчення фінансового року фонду є 1 червня йому потрібно подати свою першу форму N-CEN протягом 75 днів після 1 червня 2018 року, оскільки 1 червня є датою відповідності. На відміну від форми N-SAR та відповідних заявок, форму N-CEN подавати щорічно.
