Що таке План зареєстрованих заощаджень на пенсії (RRSP)?
План зареєстрованих пенсійних заощаджень (RRSP) - це пенсійні заощадження та інвестиції для працівників та самозайнятих у Канаді. Гроші, що сплачуються до оподаткування, перераховуються в RRSP і зростають податками до виведення коштів, після чого вони оподатковуються за граничною ставкою. Плани зареєстрованих заощаджень на пенсії мають багато спільних особливостей із планами 401 (k) у Сполучених Штатах, а також деякі ключові відмінності.
Зростання RRSP визначається його вмістом. Просто наявність грошей у RRSP не є гарантією того, що ви можете комфортно вийти на пенсію; однак це гарантія того, що інвестиції збільшаться без оподаткування, доки кошти не будуть вилучені.
Розуміння зареєстрованих планів заощаджень на пенсії (RRSP)
Реєстраційні плани заощаджень на пенсії були створені в 1957 році в рамках Закону про податок на прибуток Канади. Вони зареєстровані в уряді Канади та під наглядом Агентства доходів Канади (CRA), яке встановлює правила, що регулюють щорічні ліміти внесків, терміни внеску та які активи дозволяються.
ДРСП мають дві основні податкові переваги. По-перше, внески можуть стягувати внески проти своїх доходів. Наприклад, якщо ставка податку для вкладника становить 40%, кожні 100 доларів, які він інвестує в RRSP, заощаджують людині 40 доларів податків до максимальної межі внеску. По-друге, зростання інвестицій RRSP є захистом від податків. На відміну від інвестицій, що не належать до RRSP, декларації звільняються від податку на приріст капіталу, податку на дивіденд або податку на прибуток. Це означає, що інвестиції під RRSP складаються за ставкою до оподаткування.
Фактично, учасники RRSP затримують сплату податків до виходу на пенсію, коли їх гранична ставка податку буде нижчою, ніж у їх робочі роки. Уряд Канади надав цю відстрочку податків для канадців, щоб заохотити заощадження до виходу на пенсію, що допоможе населенню менше покладатися на пенсійний план Канади для фінансування пенсій.
Існує ряд типів RRSP, але вони, як правило, встановлюються одним або двома асоційованими людьми (як правило, особами або подружжям).
- Індивідуальний RRSP, створений однією особою, яка є і власником рахунку, і вкладником. Подружжя RRSP надає пільги для одного подружжя, а також податкові пільги для обох подружжя. Високооплачуваний (співучасник) може внести свій внесок у RUSSP від Супруга на ім'я свого чоловіка (власника рахунку). Оскільки доходи від виходу на пенсію розподіляються рівномірно, кожен з подружжя може отримати вигоду з нижчої граничної податкової ставки. Група RRSP створюється роботодавцем для працівників і фінансується за рахунок відрахування із заробітної плати, приблизно як план 401 (k) у США. менеджером з інвестицій та надає вкладникам перевагу негайних заощаджень податків. Об'єднаний RRSP, створений у 2011 році, - це варіант, створений для працівників малого бізнесу та роботодавців, а також для самозайнятих.
Затверджені активи
У RRSP дозволено декілька видів інвестиційних та інвестиційних рахунків. Вони включають:
- Взаємні фонди Обмінні фонди, що торгуються Акціонерні облігаціїЗалогові рахункиІпотечні позикиДорожчі довірені гарантії
Внесок та зняття коштів
Ліміт внеску RRSP на 2019 рік становить 18% від отриманого доходу, який фізична особа повідомила про свою декларацію з податку на 2018 рік, до максимальної суми до 26 500 доларів США. За даними агентства з доходів Канади, ця цифра зростає до 27 230 доларів у 2020 році. Можна внести більше, але додаткові суми понад 2000 доларів будуть вражені штрафами.
Власник рахунку RRSP може зняти гроші чи інвестиції в будь-якому віці. Будь-яка сума включається як оподатковуваний дохід у рік виведення - якщо ці гроші не використовуються для придбання або будівництва будинку або для навчання (за певних умов).
Зареєстровані фонди доходів на пенсію (RRIF)
У рік, коли власнику RRSP виповниться 71 рік, залишок RRSP повинен бути ліквідований або переведений до зареєстрованого фонду доходів на пенсію (RRIF) або до ануїтету. - це пенсійний фонд, аналогічний договору ануїтету, який виплачує дохід бенефіціару або певній кількості пільговиків.
Гроші, зняті з RRSP через виплати на рахунку RRIF, оподатковуються за граничною ставкою податку для власника рахунку. Якщо у власника рахунку збережено 300 000 доларів США для виходу на пенсію і йому 65 років, RRIF буде платити близько 1000 доларів на місяць. Якщо ця 1000 доларів є єдиним джерелом доходу, власник рахунку буде оподатковуватися за граничною ставкою 15%, залишаючи приблизно 850 доларів щомісяця. Власник рахунку може також отримувати щомісячний пенсійний план Канади.
План зареєстрованих пенсійних заощаджень: 401 (k) Відмінності
- США RRSP можуть бути створені через фінансову установу; 401 (k) s встановлюються роботодавцями. Ліміти внесків RRSP можуть бути перенесені. Внески RRSP можуть надходити за рахунок відрахувань із заробітної плати або грошових внесків (що може призвести до податкової знижки); 401 (k) s фінансуються за рахунок нарахування заробітної плати.401 (k) s мають штрафи за дострокове зняття (хоча є винятки); RRSP - ні.
