Що таке внесений обліковий запис на пенсію?
Зареєстрований план пенсійних заощаджень - це активи, вкладені в RRSP. Такі внески можуть бути внесені в будь-який час та на будь-яку суму до ліміту внеску фізичної особи за рік. Якщо внесок не зробив максимально допустимий внесок, залишок невикористаної кімнати внесків починаючи з 1991 року переноситься на невизначений строк. Це дозволяє людям компенсувати роки, які вони не максимізували дозволені внески RRSP.
Ключові вивезення
- Зареєстровані програми пенсійних заощаджень Внески вкладаються в RRSPs.RRSP - це інвестиційні та пенсійні заощадження в Канаді. Власники рахунків можуть зняти будь-який вік.
Розуміння зареєстрованих внесків на пенсійні заощадження (внесок RRSP)
RRSP - це пенсійне заощадження та інвестування коштів для працівників та самозайнятих у Канаді. Гроші, що сплачуються до сплати податків, розміщуються в RRSP і зростають без оподаткування до виведення коштів, після чого вони оподатковуються за граничною ставкою. Плани зареєстрованих заощаджень на пенсії мають багато спільних особливостей із планами 401 (k) у Сполучених Штатах, а також деякі ключові відмінності. Оскільки внески RRSP можуть бути внесені в будь-який час, є обкладеними податком і можуть бути внесені готівкою або натурою, вони представляють величезну можливість зменшення податку на прибуток.
Реєстраційні плани заощаджень на пенсії були створені в 1957 році в рамках Закону про податок на прибуток Канади. Вони зареєстровані в уряді Канади та під наглядом Агентства доходів Канади (CRA), яке встановлює правила, що регулюють річні ліміти внесків, терміни внесків і які активи дозволяються. Інформацію про RRSP можна знайти тут.
Ліміт внеску RRSP на 2019 рік становить 18% від заробленого доходу за податкову декларацію 2018 року, максимум до 26 500 доларів США.
Переваги зареєстрованого плану пенсійних заощаджень
ПДНП мають дві основні податкові переваги: Вкладники можуть відрахувати внески від своїх доходів. Наприклад, якщо ставка податку для вкладника становить 40%, кожні 100 доларів, які він інвестує в RRSP, заощаджують людині 40 доларів податків до максимальної межі внеску. А зростання інвестицій RRSP є захистом від податків. На відміну від інвестицій, що не належать до RRSP, прибутки звільнені від сплати податку на приріст капіталу, податку на дивіденди або податку на прибуток. Це означає, що інвестиції під RRSP складаються з достроковою ставкою.
Фактично, учасники RRSP затримують сплату податків до виходу на пенсію, коли їх гранична ставка податку буде нижчою, ніж у їх робочі роки. Уряд Канади надав канадцям цю відстрочку податків, щоб заохотити заощадження до виходу на пенсію, що допоможе населенню менше покладатися на пенсійний план Канади для фінансування пенсій.
Ліміт внеску RRSP на 2018 рік становить 18% від отриманого доходу, який фізична особа повідомила про свою податкову декларацію за 2017 рік, до максимальної суми в розмірі 26 230 доларів. У 2019 році ця цифра зростає до 26 500 доларів. Можна внести більше, але додаткова сума понад 2000 доларів буде задіяна пенальті.
Власник рахунку RRSP може зняти гроші чи інвестиції в будь-якому віці. Будь-яка сума включається як оподатковуваний дохід у рік вилучення, якщо ці гроші не використовуються для придбання або будівництва будинку або для навчання (за певних умов).
