Зміст
- Придатність до Roth IRA
- Ліміти доходів Roth IRA
- Ліміти внеску Roth IRA
- Часи Рота Вклади ІРА
- Податкові збори за внески
- Правила зняття Рота IRA
- Зміни в Правилах Roth IRA
- Облік
- Суть
Roth IRA може стати відмінним способом приховати гроші на пенсійні роки. Як і традиційний двоюрідний брат ІРА, цей тип ощадних рахунків дозволяє вашим інвестиціям рости без податків. Однак він також дозволяє в будь-який час здійснити неоподатковуване зняття своїх внесків. Roth IRA також дозволяють зняти прибуток від сплати податків без податків після п'ятирічного періоду утримання за певних умов. Ці умови включають досягнення 59-річного віку, непрацездатність або використання коштів для перших витрат на придбання будинку.
Звичайно, як і інші пенсійні плани з вигідним податком, Держфінпослуг має специфічні правила щодо Рота ІРП. Ці правила охоплюють ліміти внесків, ліміти доходу та те, як можна зняти гроші.
Придатність до Roth IRA
Основна вимога для участі в Roth IRA - отримання заробітку. Придатний дохід надходить двома способами. По-перше, ви можете працювати на когось іншого, хто платить вам. Це включає в себе комісії, поради, бонуси та оподатковувані пільги. Другий спосіб заробити придатний дохід - вести власний бізнес чи ферму. Існують також деякі інші види доходу, які трактуються як зароблений дохід для цілей внеску Рота IRA. Вони включають неоподатковувану бойову оплату, диференційну оплату військових, оподатковувані аліменти та виплати по інвалідності.
КЛЮЧОВІ ТАКЕЙСИ
- Лише зароблений дохід може бути внесений у Roth IRA. Ви можете внести свій внесок у Roth IRA, лише якщо ваш дохід менший за певну суму (менше 139 000 доларів США для одиноких, 206 000 доларів для подружніх пар у 2020 році) Максимальний внесок до 2020 року - 6 000 доларів США; якщо вам виповнилося 50 років і більше, це 7 000 доларів США. Ви можете зняти внески без податку в будь-який час, з будь-якої причини, з Roth IRA. Ви можете зняти прибуток від Roth IRA, але це може спричинити податки та штрафи залежно на ваш вік і на рахунок облікового запису.
Будь-який тип інвестиційного доходу від цінних паперів, майна від оренди чи інших активів вважається незаробленим доходом. Таким чином, це не може бути внесено до Roth IRA. Інші поширені види доходу, які не враховуються, включають:
- Аліменти (не обкладаються податком) Аліменти на дитинуСоціальний захист на пенсію Виплати по безробіттю
Не існує вікового порогового значення або обмеження для внесення внеску Roth IRA. Наприклад, підліток з літньою роботою може створити і фінансувати Рот (можливо, це повинен бути обліковий запис, якщо він неповнолітній). На протилежному кінці спектру працевлаштована людина у 70-х може продовжувати робити внесок у Roth IRA. Це на відміну від традиційного IRA, який забороняє внески після віку 70½.
Крім того, і знову ж таки, на відміну від традиційного ІРА - той факт, що ви берете участь у пенсійному плані з кваліфікованою пенсією, не має жодного стосунку до вашого права на внесок Рота в ІРА. Отже, якщо у вас є гроші, ви можете внести свій внесок у план 401 (k) на роботі, а потім внести свій внесок у свій Roth IRA.
Ліміти доходів Roth IRA
Право участі в Roth IRA також залежить від вашого загального доходу. IRS встановлює ліміти доходу, які обмежують високих заробітків. Ліміти базуються на вашому модифікованому скоригованому валовому доході (MAGI) та статусі подання податків. MAGI розраховується, беручи скоригований валовий дохід (AGI) з вашої податкової декларації та додаючи відрахування за такі речі, як відсотки за кредит на студентський кредит, податки на самозайнятість та витрати на вищу освіту. IRS пояснює обчислення MAGI більш докладно.
Загалом, ви можете внести всю суму, якщо ваш MAGI нижче певної суми. На 2020 рік - це 6000 доларів, або 7 000 доларів, якщо ви віком від 50 років. Якщо ваш MAGI знаходиться в діапазоні відміни Roth IRA, ви можете внести частковий внесок. Ви взагалі не можете внести свій внесок, якщо ваш MAGI перевищує обмеження. IRS оновив ліміти доходів Roth IRA для внесків у 2020 році (вони часто коригуються щорічно для обліку інфляції):
| Ліміти доходу та внеску Roth IRA | |||
|---|---|---|---|
| Статус подачі | 2019 MAGI | MAGI 2020 | Ліміт внеску |
| Одружені подали спільно | |||
| Менше 193 000 доларів | Менше 196 000 доларів | 6000 доларів (7 000 доларів США, якщо вік 50+) | |
| Від 193 000 до 202 999 доларів | Від 196 000 до 205 999 доларів | Почніть припиняти роботу | |
| 203 000 доларів або більше | $ 206 000 або більше | Не маю права на прямий Рот IRA | |
| Подача шлюбу окремо * | |||
| Менше 10 000 доларів | Менше 10 000 доларів | Почніть припиняти роботу | |
| $ 10 000 або більше | $ 10 000 або більше | Не маю права на прямий Рот IRA | |
| Неодружений | |||
| Менше ніж 122 000 доларів | Менше 124 000 доларів | 6000 доларів (7 000 доларів США, якщо вік 50+) | |
| Від 122 000 до 136 999 доларів | Від 124 000 до 138 999 доларів | Почніть припиняти роботу | |
| $ 137 000 або більше | 139 000 доларів або більше | Не маю права на прямий Рот IRA |
Можливо, вам вдасться обійти обмеження доходів, перетворивши традиційний ІРА на Roth IRA, який називають задньою Roth IRA.
Публікація IRS 590-A надає робочий аркуш для відображення MAGI та допустимих сум внеску.
Ліміти внеску Roth IRA
Кожен будь-який вік може внести свій внесок у Roth IRA, але щорічний внесок не може перевищувати їх зароблений дохід. Скажімо, що подружня пара, що подає спільну шлюбну пару Генрі та Генрієтти, має об'єднаний модифікований коригуваний валовий дохід (MAGI) у розмірі 175 000 доларів. Обидва заробляють 87 500 доларів на рік, і обидва мають Roth IRA. У 2019 році вони можуть внести максимум 6 000 доларів на свої рахунки, загалом 12 000 доларів.
Пари з сильно розрізненими доходами можуть спокуситись додати ім'я подружжя з більшим заробітком на рахунок Roth, щоб збільшити суму, яку вони можуть внести. На жаль, правила IRS заважають вам підтримувати спільні Roth IRA, тому в назві рахунку слово "фізична особа". Однак ви можете досягти своєї мети - сплатити більші суми, якщо ваш подружжя встановить свій власний ІРА, незалежно від того, працюють вони чи ні.
Пара повинна подати спільну податкову декларацію для роботи подружжя ІРА на роботу, а партнер, який надає допомогу, повинен мати достатньо заробленого доходу, щоб покрити обидва внески.
Як це може статися? Для ілюстрації повернемося до нашої міфічної пари. Скажіть, що Генрієтта є основним годувальником, тягнучи 170 000 доларів на рік; Генрі керує будинком, заробляючи 5000 доларів щорічно. Генрієтта може внести свій внесок як у власну ІРА, так і в Генрі, до макс. 12 000 доларів. У них обох є власні ІРА, але один з подружжя фінансує їх обох.
Визначення часу внесків в Іра Roth
Хоча ви можете володіти окремими традиційними ІР та Рот-ІРАми, ліміт долара на щорічні внески колективно застосовується до всіх них. Якщо фізична особа, яка не досягла 50 років, вклала 2500 доларів США в одну ІРА за 2019 рік, тоді ця особа може сплатити лише 3500 доларів США іншому ІРА в тому податковому році.
Внески до IRA Roth можна внести до дня подання податку наступного року. Отже, внески до Рота IRA на 2019 рік можна зробити через крайній термін для подання декларації з податку на прибуток 15 квітня 2020 року. Отримання тривалості подання податкової декларації не дає більше часу на щорічний внесок.
Якщо ви справжній захисник ранніх птахів, і ви отримали відшкодування податку, ви можете застосувати частину або все до свого внеску. Вам доведеться доручити своєму піклувальнику або опікуну компанії Roth IRA, що ви хочете, щоб повернення коштів було використано таким чином.
Конвертація в Roth IRA з оподатковуваного пенсійного рахунку, такого як план 401 (k) або традиційний IRA, не впливає на ліміт внеску. Однак здійснення конверсії додає до MAGI і може викликати або збільшити поступовий припинення суми внеску Roth IRA. Крім того, перехід від однієї Roth IRA до іншої не враховується з метою внесення щорічних внесків.
Податкові збори за внески Roth IRA
Стимулом для участі в Roth IRA є створення економії на майбутнє - не отримання поточного податкового відрахування. Внески на Рот-ІРА не нараховуються в рік, коли ви їх робите: Вони складаються з грошей після сплати податків. Ось чому ви не сплачуєте податки за кошти, коли їх вилучаєте - ваша податкова накладна вже сплачена.
Однак ви можете мати право на податковий кредит від 10% до 50% від суми, внесеної до Roth IRA. Платники податків із низьким і середнім рівнем доходу можуть претендувати на цю податкову пільгу, яку називають кредитом заощаджень. Цей пенсійний накопичувальний кредит становить до 1000 доларів США, залежно від вашого статусу подачі заявки, коригуваного валового доходу (AGI) та внеску Roth IRA.
Ось ліміти, які можна отримати на 2019 рік:
- Платники податків, які одружуються і спільно подають заявки, повинні мати доходи менше 64 000 доларів США. Допоміжні особи, що подають голову, повинні мати доходи менше 48 000 доларів США. Одинокі платники податків повинні мати доходи нижче 32 000 доларів.
Сума кредиту, який ви отримуєте, залежить від вашого доходу. Наприклад, якщо ви є головою домогосподарства, чий AGI в 2019 році показує дохід не більше 28 875 доларів США, приносячи 2000 або більше доларів до Roth IRA, він генерує податковий кредит в розмірі 1000 доларів - максимальний 50% кредиту. IRS надає детальну схему кредиту заощаджень.
Відсоток податкового кредиту розраховується за допомогою форми 8880 IRS.
Правила зняття Рота IRA
На відміну від традиційних ІРА, для Roth IRA не потрібні мінімальні розподіли (RMD). Ви можете взяти свої внески Roth IRA в будь-який час, з будь-якої причини, не вимагаючи податків чи пені.
Зняття заробітку працює по-різному. Як правило, ви можете зняти заробіток без штрафних санкцій чи податків, якщо ви старше 59 ½ років і не володієте обліковим записом принаймні п’ять років. Це обмеження відоме як правило 5 років.
З вас можуть знятись податки та пеня у розмірі 10%, залежно від вашого віку та того, чи відповідаєте ви вимогам 5-річного правила.
- До 59½: за прибуток обкладаються податками та штрафами. Можливо, ви зможете уникнути податків та пені, якщо гроші використаєте для придбання будинку вперше або маєте постійну втрату працездатності. Якщо ви скажете, ваш бенефіціар також може уникнути податків на розповсюдження. 59½ або більше: Ні податків, ні штрафних санкцій.
- До 59½: за прибуток обкладаються податками та штрафами. Ви можете уникнути штрафу (але не податків), якщо будете використовувати гроші для конкретних цілей. Вони включають покупки додому вперше, кваліфіковані витрати на освіту, неповернені витрати на медичну допомогу та постійні вади. Якщо ви скажете, ваш бенефіціар може уникнути штрафних санкцій за розповсюдження. 59½ або більше: прибуток обкладається податками, але не пені.
Зміни в Правилах Roth IRA
Закон про зменшення податків та робочих місць у 2017 році внесли деякі зміни до правил, що регулюють Рот-ІРА. Раніше, якщо ви перетворили інший обліковий запис з вигідною податком (SEP IRA, SIMPLE IRA, традиційний IRA, план 401 (k) або план 403 (b)) у Roth IRA, а потім передумали, ви можете скасувати його у вигляді перехарактеризація. Не довше. Якщо конверсія відбулася після 15 жовтня 2018 року, вона не може бути перевлаштована назад в традиційний ІРА або в інший, який він був спочатку.
Ведення обліку за внесками Roth IRA
Вам не доведеться повідомляти про свій внесок Roth IRA про свою декларацію з податку на прибуток у федеральному доході. Однак вам дуже доцільно вести це, а також інші податкові записи за кожен рік. Це допоможе вам продемонструвати, що ви дотрималися п'ятирічного періоду тримання за зняття неоподатковуваної розподілу заробітку з рахунку.
Щороку, коли ви вносите внесок Roth IRA, опікун чи піклувальник надсилає вам формуляр 5498, внески IRA. У графі 10 цієї форми вказано ваш внесок Roth IRA.
5 секретів, які ви не знали про Рота ІР
Суть
Хоча внески до податку не підлягають сплаті податків, внески до IRA Roth дають вам змогу створити ощадний рахунок без оподаткування. Ви можете використовувати цей рахунок на пенсії або залишити його як спадщину для своїх спадкоємців. Roth IRA пропонують багато переваг звичайних ІРА, але з більшою гнучкістю. Вони добре працюють для людей, які швидше потребують податкової пільги пізніше, ніж рано. Відкрити його легко, і є багато відмінних постачальників IRA Roth, які працюють з цими рахунками.
Порівняйте інвестиційні рахунки × Пропозиції, що відображаються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Інвестопедія отримує компенсацію. Опис постачальникаПов'язані статті
Рот ІРА
Рота та традиційні ліміти внеску ІРА на 2020 рік
ІРА
Недоліки Roth IRAs, який повинен знати кожен інвестор
ІРА
Як сплачується зняття коштів з ІРА?
Рот ІРА
Roth IRA Vs. Традиційний ІРА: Яка різниця?
ІРА
Чи заробіток від Roth IRA нараховує до доходу?
Рот ІРА
Що робити, якщо ви внесли занадто багато коштів у свій ІРА
Посилання партнераПов'язані умови
Індивідуальний пенсійний рахунок (IRA) Індивідуальний пенсійний рахунок (IRA) - це інструмент інвестування, який люди використовують для заробітку та виділення коштів на пенсійні заощадження. докладніше Що таке традиційний ІРА? Традиційний ІРА (індивідуальний пенсійний рахунок) дозволяє особам спрямовувати доходи до оподаткування на інвестиції, які можуть зростати відкладаються податками. більше Модифікований пристосований валовий дохід (MAGI) IRS використовує ваш модифікований скоригований валовий дохід (MAGI), щоб визначити, чи є ви право на отримання певних податкових пільг. детальніше Прокрадання в задній Roth IRA Задній Рот IRA дозволяє платникам податків внести внесок у Roth IRA, навіть якщо їх дохід перевищує суму, затверджену IRS за такі внески. більше Шлюбний ІРА Подружній ІРА - це стратегія, яка дозволяє працюючому подружжю внести свій внесок у ІРА від імені подружжя, що не працює, щоб обійти вимоги доходу. детальніше Повне керівництво по Roth IRA Roth IRA - це пенсійний накопичувальний рахунок, який дозволяє зняти гроші без податку. Дізнайтеся, чому Roth IRA може бути кращим вибором, ніж традиційний ІРА для деяких пенсіонерів. більше