Що таке перетворення IRA Roth?
Конвертація Roth IRA - це передача пенсійних активів з традиційного, SEP чи простого IRA в Roth IRA, який створює податкову подію. Конвертація IRA Roth може бути вигідною для людей з великими традиційними рахунками IRA, які очікують, що їх майбутні податкові рахунки залишаться на тому самому рівні або зростатимуть у той момент, коли вони планують почати знімати їх з рахунку з податковими перевагами, оскільки Roth IRA дозволяє сплачувати податок -безкоштовні відкликання кваліфікованих дистрибуцій.
Ключові вивезення
- Конвертація Roth IRA передбачає перерахування пенсійних фондів з традиційного IRA або 401 (k) на рахунок Roth. Оскільки попередній розмір відкладається, а Roth звільняється від сплати податку, відстрочений податок на прибуток повинен сплачуватися за конвертовані кошти в того часу. Такої стратегії немає дострокового стягнення. Ця стратегія має сенс, якщо заощаджувач вважає, що відкладене податкове зобов’язання на традиційному рахунку зростатиме в міру наближення пенсій, де краще сплатити ці податки зараз, ніж пізніше.
Як працює конверсія Roth IRA
Конвертація може бути здійснена шляхом перекидання активів безпосередньо між опікунами Традиційних та Ротових ІРА, або власником IRA, який розповсюджує активи від Традиційного, СЕП чи ПРОСТОГО ІРА та передає суму до Рота ІРА протягом 60 днів отримання розподіленої суми. Будь-які подібні перетворення повинні здійснюватися з належною ретельністю, можливо, консультуючись з фінансовим планувальником або персональним податковим фахівцем, оскільки можуть бути серйозні наслідки для оподаткування, якщо їх не зробити належним чином. Це ще важливіше, оскільки конверсія Roth, завершена після 31 грудня 2017 року, вже не може бути переосмислена - іншими словами, вона не може бути повернена до традиційної IRA пізніше.
Коли конверсії викликають сенс
Великою перевагою конвертацій Roth IRA є те, що вони не мають податків на вибуття на пенсію. Це може бути привабливим, якщо ви очікуєте, що пенсія буде вищою граничною податковою категорією, що зазвичай не стосується більшості людей. Але є ще один аспект конверсій, на який приділяється менше уваги: призначаючи серію конверсій, яка збігається з роками, коли ваша податкова група зменшується, сума податків, сплачених за ці конверсії, буде мінімізована.
Податкові міркування є ключем до конвертації Roth IRA. Конвертувати мало сенсу, якщо вам зараз передадуть податкову накладну, яка буде набагато більшою, ніж якби ви дочекалися зняття коштів. Крім того, важлива часова вартість грошей. Долар у вашій руці сьогодні коштує більше, ніж долар, який надійде в якийсь час у майбутньому. Ще один фактор полягає в тому, що ви не хочете, щоб великі конверсії за один рік наштовхували вас на більш високий податковий клас.
Ще один аспект, який слід враховувати, - це здійснення благодійної відрахування активів ІРА. Зміни в податковому законодавстві 2018 року фактично зняли ці відрахування від таблиці багатьох платників податків. Але якщо ви повинні використати гроші від ІРА, щоб зробити благодійний внесок, податкова виплата за внесок у громадську благодійну допомогу може становити до 60% від загального коригуваного валового доходу пари (AGI) для грошових пожертв і до 30% на пожертвування цінних паперів, таких як ІРА. Якщо ваш внесок перевищує ці ліміти, IRS дозволяє переносити надлишки вперед до п'яти років.
Приклад перетворення Рота
Наприклад, якщо подружня пара, яка розраховує подати спільно з 115 000 доларів США оподатковуваного доходу, перетворить до 50 000 доларів на Roth IRA, вони можуть залишитися в межах 22% граничного податкового діапазону за 2018 рік, що застосовується до оподатковуваного доходу між 77 401 до 165 000 доларів. Долар, що перевищує цей ліміт, вдарив би пару в 24%.
