Що таке SEC форма 11-K?
Форма SEC 11-K - це форма Комісії з цінних паперів та обмін цінних паперів (SEC), яку компанії, що публічно торгуються, повинні подавати щорічно. Форма містить інформацію про придбання акцій, здійснені працівниками, а також будь-які плани заощаджень або подібні плани, що володіють інтересами в будь-яких цінних паперах, зареєстрованих згідно із Законом про цінні папери 1933 року.
Роботодавці
Коли роботодавці пропонують своїм працівникам плани з визначеними внесками (наприклад, план заощаджень працівників 401 (k) зі складовим фондовим фондом компанії), вони виступають спонсором плану, даючи своїм працівникам можливість внести власні кошти в план знаючи, що їх гроші будуть використані для придбання цінних паперів. Компанії зобов’язані реєструвати всі наявні акції через свої плани з визначеним внеском на Форму S-8, на додаток до подачі форми 11-К щорічно.
Вимоги до цієї щорічної звітності детально викладені в Законі про цінні папери та біржі 1934 року. Компанія створює спеціальний річний звіт, форма 11-К, і подає його до Комісії з цінних паперів та бірж (SEC) наприкінці фінансового року поряд із формою 10-К. Форма 10-К містить підсумок результатів діяльності компанії за рік. (Він детальніше, ніж звіт, який щороку надсилається акціонерам.)
Терміни звітності
Звітність за Формою 11-К повинна бути подана протягом 90 днів після закінчення фінансового року плану, за винятком планів, які підпадають під дію Закону про захист доходів працівників на пенсію 1974 року (ERISA), які мають термін подання за 180 днів після закінчення фінансового року плану.
Форму 11-К не потрібно подавати для планових варіантів акцій, обмежених планів акцій або інших довгострокових стимулюючих планів.
Розуміння форми SEC 11-K
Форма 11-К також називається щорічним звітом про придбання акцій, заощадження та подібні плани відповідно до розділу 15 (d) Закону про біржу цінних паперів 1934 р. Закон про біржу цінних паперів 1934 р. Дозволив створити Комісія з обміну (SEC), регуляторна частина Закону про безпеку та обмін (СЕА), та встановлює вимоги до ринків та фінансових спеціалістів з метою захисту населення, що інвестує.
Публічно торгувані компанії
В результаті цього акта від публічно проданих компаній зобов’язані розкривати відповідну інформацію про свій бізнес та корпоративну структуру SEC. Інформація, необхідна в поданнях SEC, стає доступною для того, щоб інвестори, включаючи співробітників компанії, мали доступ до своєчасних, точних даних щодо фінансових даних компанії-емітента та їхньої бізнес-моделі, і можуть використовувати цю інформацію для визначення того, наскільки фінансово та структурно звучить компанія. Інформація у формі 11-К також допомагає потенційним інвесторам передбачити майбутні результати діяльності компанії та вирішити, чи збираються вони інвестувати в цю компанію.
Форма 11-К вимагає від компаній надавати аудиторську фінансову звітність за останні два фінансові роки, аудиторську звітність про доходи та зміни власного капіталу плану за кожний з останніх трьох фінансових років плану.
