Що таке простежується довіра?
Довіра, що простежується, - це засіб, за допомогою якого люди можуть передавати пенсійні активи зі своїх індивідуальних пенсійних рахунків (ІРП) через трест своїм обраним бенефіціарам. Провідні трести дозволяють власникам IRA обирати, хто буде бенефіціаром рахунку після того, як власник помер. Але дуже специфічні обмеження та логістичні вимоги оточують ці транспортні засоби.
Ключові вивезення
- Довіра, що простежує, дозволяє людям передавати пенсійні активи, створені з їхніх індивідуальних пенсійних рахунків (ІР), бенефіціарам, які їх обрали, через трест. Серед жорсткого набору кваліфікацій, які повинні бути виконані, щоб довірча цінність набула чинності., обліковий запис повинен бути дійсним та законним згідно із законодавством держави, траст повинен бути безповоротним після смерті власника плану, і всі бенефіціари повинні бути легко ідентифікованими, придатними та названими. Можуть бути декілька бенефіціарів провідної довіри, якщо це вимагається мінімальний розподіл (RMD) визначається індивідуальною тривалістю життя кожного одержувача.
Розуміння довірених трестів
Для створення довіри як призначеного бенефіціара пенсійного рахунку необхідно виконати кілька вимог, включаючи наступні мандати:
- Трест повинен вважатися дійсним і законним згідно з державним законодавством, що, як правило, означає, що створення довірчого документа повинно бути засвідченим та нотаріально засвідченим. Довіра повинна бути безповоротною після смерті власника плану, що означає, що перелічені бенефіціари можуть бути змінені до моменту там, де власник IRA минає, але не після. Усі бенефіціари повинні бути легко ідентифікованими, придатними та юридично названими. Документація провідної довіри повинна бути надана зберігачеві IRA до 31 жовтня року, наступного за власником IRA смерть. Положення, що регулюють довіру та як вони стосуються розповсюдження ІРА, є частиною 26 Кодексу Федеральних правил, розділ 1.401 (а) (9).
Необхідні мінімальні розподіли (RMD)
Хоча власник IRA зберігає законне право називати того, кого він бажає стати бенефіціаром своєї IRA, через те, що Конгрес не бажає, щоб ці рахунки та інші подібні пенсійні рахунки мали можливість продовжуватись принаймні через десять років після відходу початкового власника IRA, бенефіціари отримують обов'язки приймати необхідні мінімальні розподіли (RMD). Метою цього правила є забезпечити ліквідацію рахунків у часі, щоб вони не жили вічно.
Для того, щоб розрахувати RMD, провідні трести покладаються на тривалість життя бенефіціара. Таким чином, дослідницькі трести представляють унікальну перевагу в тому, що якщо є кілька бенефіціарів, вони можуть розділити IRA на окремо успадковані ІРА, а не всі бенефіціари, які повинні використовувати найстаріший термін служби бенефіціара для розрахунків (RMD). Простіше кажучи: трести, що проглядають, не прив’язують бенефіціарів до розкладу, що відповідає розміру одного розміру.
Інші типи довіри
Оглядові трести - не єдина гра в місті. Інший тип спільної довіри - подружнє довірення або довірені стосунки між довірителем та піклувальником, що приносить користь утрималися подружжю та будь-яким спадкоємцям подружньої пари.
Неживих організацій, таких як благодійні організації, не можна називати бенефіціарами провіряючих трастів, оскільки вони не мають тривалості життя, необхідної для обчислення необхідних мінімальних розподілів (RMD).
Також називається довірою "А", подружня довіра набуває чинності, коли перший дружина помирає. Активи переходять у цільовий фонд після смерті, а дохід, який ці активи приносять воронку дружині, що вижив. Коли другий з подружжя помирає, трест переходить до визначених ним спадкоємців.
