Що таке сектор звільнення від сплати податків
Сектор, звільнений від сплати податків, - це ринок, який містить інвестиційні засоби, звільнені від федеральних податків. Більшість інвестицій у цей сектор становлять муніципальні облігації, які не підлягають оподаткуванню, оскільки законодавство США забороняє федеральному уряду оподатковувати боргові активи, пропоновані місцевими та державними установами. Ці податкові пільги пропонують інвесторам стимулювати придбання державних облігацій з низькою дохідністю, а не високодохідні цінні папери з фіксованим доходом.
НАРУШЕННЯ ВНУТРІ Сектора звільнення від сплати податків
Сектор, звільнений від сплати податків, - це сукупність інвестицій, які сплачують відсотки або дивіденди, звільнені від сплати податку. До цього сектору входять облігації, векселі, лізинг, облігаційні фонди, пайові фонди, фонди грошового ринку, трести, страхування життя, дохід ROTH IRA, ощадні рахунки в освіті Coverdell, ощадні рахунки на здоров'я та фіксовані ануїтети.
Сектор, звільнений від сплати податків, також відноситься до некомерційних організацій, які не сплачують федеральні податки. Благодійні внески до некомерційних організацій можуть бути обкладені податком. Ці організації зобов'язані подавати конкретні документи до Служби внутрішніх доходів. Сектор, що звільняється від сплати податків, як визначено в IRS, включає понад мільйон корпорацій у різних галузях.
Муніципальні облігації, або муніципалітети, є найбільш відомою інвестицією, яка не застосовується до сплати податків. Більшість муніципалів не обкладаються податками. Однак податковий статус залежить від способів використання облігацій. Крім того, декілька муніципалітетів та інших інвестицій, звільнених від оподаткування, пропонують нижчу віддачу, ніж оподатковані інвестиції. Ринок муніципальних облігацій дозволяє місцевим та державним владам випускати облігації для збору коштів для оплати різних проектів. Облігації, випущені в цьому секторі, не обкладаються федеральним податком на прибуток. Крім того, кілька муніципальних облігацій, а також інші неоподатковані інвестиції, такі як казначейські векселі, векселі та облігації, пропонують менший прибуток, ніж оподатковані інвестиції. Однак казначейські векселі, векселі та облігації обкладаються федеральним податком на прибуток.
Що таке муніципальні облігації?
Муніципальні облігації - це боргові активи, випущені муніципалітетами, штатами, аеропортами, шкільними округами та іншими державними структурами для фінансування державних проектів, таких як школи, автошляхи, водопровідні системи, енергетичні послуги, державне житло та лікарні. Муніс, як правило, має нижчу прибутковість на відміну від оподатковуваних облігацій через статус звільненого від оподаткування. Виплачені відсотки залежать від держави та цілей. Якщо інвестор купує облігації, випущені в його державі, відсотки звільняються від податку на прибуток держави. Муніс знижує ризик дефолту та запобігає впливу мінливості фондового ринку, забезпечуючи більш високу віддачу, ніж більшість інших класів активів.
Види облігаційних податків
Існують два типи муніципальних облігацій, що не застосовуються до сплати податків, класифіковані за способом погашення позикових коштів: облігації загального зобов'язання та облігації доходу. Державні емітенти муніципальних облігацій пропонують гарантію, оскільки податковий орган, як правило, збирає кошти для погашення будь-яких зобов'язань з облігацій. Доходи, отримані від плати за винагороду, орендна плата або витрати на інфраструктуру, повертають дохідні облігації та використовуються виключно для погашення зобов'язань з прибуткової облігації.
Міські емітенти облігацій
Більшість муніципалітетів не сплачують відсотки до погашення або несуть відсотки за фіксованою або змінною процентною ставкою. Терміни погашення коливаються від декількох місяців до 30 років або довше. Незалежне рейтингове агентство приймає рішення про ймовірність повернення муніципальних облігацій. У Сполучених Штатах три основні агенції рейтингу облігацій муні - Standard & Poor's, Fitch та Moody's.
